|
1.Составить баланс организации по состоянию на 1 октября 200 _ г., используя сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации (см. табл. 1).
2.Открыть счета синтетического учета в виде учебных схем, т.е. дать счетам название и по данным начального баланса записать суммы остатков.
3.Составить журнал регистрации хозяйственных операций организации за октябрь. Отразить в нем корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых за месяц приводится в таблице 2 для выполнения контрольной работы.
4.Записать на синтетических и аналитических счетах суммы, по каждой хозяйственной операции (по каждому факту хозяйственной жизни).
5.Выполнить необходимые расчеты по ходу решения задачи в соответствии с указаниями, приведенными в перечне хозяйственных операций.
6.Определить дебетовые и кредитовые обороты по счетам и вывести сальдо на конец отчетного периода на каждом счете.
7.Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
8.Заполнить бухгалтерский баланс организации в соответствии с действующей формой по состоянию на 1 ноября, используя учетные данные оборотной ведомости.
Таблица 2
Сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации по состоянию на 1 октября 200 ___ г.
|
№
|
Наименование имущества, капитала, обязательств (счета)
|
Сумма в рублях по вариантам
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
V
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1
|
Основные средства (01)
|
432000
|
500000
|
120000
|
590000
|
600000
|
|
2
|
Сырье и основные материалы (10-1) по фактической себестоимости, в том числе: транспортно-заготовительные расходы
|
275100
5100
|
178912
5512
|
49100
1900
|
262000
4500
|
258000
4300
|
|
3
|
Вспомогательные материалы (10-6) по фактической себестоимости
|
11800
|
63500
|
9500
|
10500
|
10100
|
|
4
|
Топливо (10-3)
|
19600
|
49600
|
7280
|
18900
|
17800
|
|
5
|
Затраты в незавершенном основном производстве (20)
|
125000
|
128000
|
21000
|
123000
|
118000
|
|
6
|
Расходы будущих периодов (97)
|
960
|
24800
|
860
|
940
|
920
|
|
7
|
Готовая продукция (43)
|
87300
|
97500
|
18130
|
85600
|
84500
|
|
8
|
Уставный капитал (80)
|
709000
|
768400
|
181000
|
876412
|
883989
|
|
9
|
Амортизация основных средств (02)
|
71000
|
79600
|
11000
|
69000
|
67000
|
|
10
|
Нераспределенная прибыль (84)
|
10000
|
22000
|
1000
|
5000
|
5000
|
|
11
|
Задолженность по оплате труда (70)
|
130000
|
119000
|
23000
|
105000
|
95000
|
|
12
|
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению (69)
|
5600
|
8600
|
1000
|
4900
|
4100
|
|
13
|
Резерв предстоящих расходов и платежей (96)
|
1800
|
8400
|
1200
|
1700
|
1600
|
|
14
|
Касса (50)
|
165
|
146
|
120
|
152
|
149
|
|
15
|
Расчетный счет (51)
|
66120
|
63500
|
19640
|
63150
|
61200
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
16
|
Нематериальные активы (04)
|
106820
|
85554
|
4900
|
105600
|
103200
|
|
17
|
Прочие дебиторы (76)
|
535
|
6800
|
270
|
470
|
420
|
|
18
|
Долгосрочные займы (67)
|
160000
|
98000
|
19400
|
155000
|
148800
|
|
19
|
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (60)
|
17500
|
38000
|
7000
|
35000
|
32000
|
|
20
|
Задолженность по налогам и сборам (68)
|
7400
|
2400
|
1520
|
6300
|
5800
|
|
21
|
Прочие кредиторы (76)
|
2100
|
8500
|
200
|
1800
|
1500
|
|
22
|
Резервный капитал (82)
|
6400
|
15000
|
2380
|
6300
|
5800
|
|
23
|
Добавочный капитал (83)
|
4600
|
8100
|
2100
|
3900
|
3700
|
Таблица 3
Перечень хозяйственных операций организации
за октябрь 200 _ г.
|
№
|
Содержание операции
|
Сумма в рублях по вариантам
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
V
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1.
|
Акцептован счет поставщика за офисную мебель
-на покупную стоимость
|
12000
|
41000
|
10000
|
14000
|
23000
|
|
2.
|
Акцептован счет сервисной сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели:
-на стоимость услуг
|
800
|
3000
|
700
|
1000
|
1800
|
|
3.
|
Оплачено с расчетного счета:
-поставщикам мебели;
-сервисной службе за доставку и сборку мебели
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
|
4.
|
Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели
- на первоначальную стоимость
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
5.
|
Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение их задолженности
|
500
|
4980
|
170
|
280
|
350
|
|
6.
|
Отпущено со склада топливо для технологических нужд производства (по фактической себестоимости)
|
1100
|
990
|
1240
|
1300
|
1400
|
|
7.
|
Акцептован счет поставщика за поступившие основные материалы:
-по покупным ценам
|
95000
|
151600
|
27800
|
65000
|
97000
|
|
8.
|
Получены счета транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов
|
2200
|
4238
|
350
|
900
|
1200
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
9.
|
Отпущены со склада вспомогательные материалы (по фактической себестоимости):
-для обслуживания оборудования
-для хозяйственных нужд
-для нужд управления организацией
Итого:
|
2054
896
300
3250
|
2100
500
500
3100
|
752
190
180
1122
|
1341
50
180
1571
|
1240
470
170
1880
|
|
10.
|
Отпущены со склада в производство основные материалы по покупным ценам
|
153400
|
147200
|
30300
|
13000
|
120000
|
|
11.
|
Списываются транспортно-заготовительные расходы по затраченным в производство основным материалам.
Составить расчет по форме (таблица №1)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
12.
|
Начислено за аренду складских помещений:
-за текущий месяц
-за следующие два месяца
Итого:
|
160
320
480
|
320
640
960
|
120
240
360
|
80
160
240
|
170
340
510
|
|
13.
|
Перечислено за аренду складских помещений
|
160
|
320
|
120
|
80
|
170
|
|
14.
|
Начислена и распределена заработная плата за текущий месяц:
-производственным рабочим
-рабочим, обслуживающим оборудование
-ИТР и служащим производственных подразделений
-Управленческому персоналу
-Рабочим за время очередных отпусков
Итого:
|
93000
8700
10400
15700
3600
131400
|
67000
4000
19904
14372
3500
108776
|
9600
400
1700
1300
800
13800
|
54000
700
15000
8500
2400
80600
|
59000
5000
18000
13000
3800
98800
|
|
15.
|
Начислено во внебюджетные фонды по ЕСН в размере 35,6% от сумм начисленной заработной платы:
-производственным рабочим
-рабочим, обслуживающим оборудование
-ИТР и служащим производственных подразделений
-Управленческому персоналу
-Рабочим за время очередных отпусков
Итого:
|
?
?
?
?
?
?
|
?
?
?
?
?
?
|
?
?
?
?
?
?
|
?
?
?
?
?
?
|
?
?
?
?
?
?
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
16.
|
Удержано из заработной платы рабочих и служащих:
-Налог на доходы физических лиц по ставке 13%
-суммы по исполнительным листам
Итого:
|
?
900
?
|
?
740
?
|
?
850
?
|
?
1300
?
|
?
720
?
|
|
17.
|
Резервируются для включения в себестоимость продукции предстоящие расходы на оплату очередных отпусков в размере 8% от заработной платы:
-производственных рабочих
-рабочих, обслуживающих оборудование
(суммы определить и проставить)
Итого:
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
|
18.
|
Начислена амортизация по основным средствам за месяц:
-машин и оборудования
-зданий, сооружений производственного назначения
-зданий, сооружений управления организации
|
5160
2000
1900
|
3180
1500
1400
|
3120
1500
1400
|
3300
1600
1500
|
2900
1400
1300
|
|
19.
|
Списываются для включения в себестоимость основной продукции произведенные в прошлом полугодии расходы по подписке на газеты и журналы в доле, относящейся к текущему месяцу
|
163
|
134
|
110
|
118
|
112
|
|
20.
|
Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
(сумму определить)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
21.
|
Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции (суммы определить):
-общепроизводственные расходы
-общехозяйственные расходы
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
|
22.
|
Выпущена из производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической производственной себестоимости согласно калькуляции:
(сумму определить)
Примечание. Сумму фактической производственной себестоимости по данной операции определить, имея в виду, что затраты в незавершенном производстве на конец месяца составляют
|
?
142447
|
?
125480
|
?
26170
|
?
150000
|
?
150000
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
|
23.
|
Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию:
-по договорным ценам
Примечание: Доходы, учитываемые при расчете налоговой базы, определяются методом начисления.
|
330500
|
305000
|
55100
|
153500
|
147850
|
|
|
24.
|
Списывается отгруженная покупателю готовая продукция по фактической себестоимости
|
321700
|
291700
|
52000
|
150000
|
136850
|
|
|
25.
|
Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции покупателям
|
5300
|
5000
|
1500
|
1600
|
2800
|
|
|
26.
|
Списываются в полном объеме расходы на продажу на увеличение себестоимости проданной продукции
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
27.
|
Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей за проданную продукцию по договорным ценам с НДС
|
330500
|
305000
|
55100
|
153500
|
147850
|
|
|
28.
|
Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции (сумму определить и проставить)
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
29.
|
Начислен текущий (внутриквартальный) платеж налога на прибыль по ставке 24%
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
30.
|
Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу:
-для выдачи заработной платы рабочим и служащим
(сумму определить)
-на хозяйственные расходы
Итого:
|
?
2000
?
|
?
2000
?
|
?
1000
?
|
?
1000
?
|
?
1000
?
|
|
|
31.
|
Перечислена задолженность с расчетного счета:
-во внебюджетные фонды по ЕСН
-бюджету по налогу на доходы физических лиц
-на лицевые счета получателям по исполнительным листам
Итого:
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
?
?
?
?
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
32.
|
Выдано из кассы рабочим и служащим:
-заработная плата в полном объеме
-под отчет на хозяйственные расходы
Итого:
|
?
2000
?
|
?
2000
?
|
?
1000
?
|
?
1000
?
|
?
1000
?
|
|
33.
|
Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков
|
104500
|
153286
|
25000
|
62000
|
45000
|
|
34.
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности транспортным организациям
|
1760
|
2540
|
200
|
900
|
1200
|
|
35.
|
Перечислена с расчетного счета сумма задолженности бюджету по налогу на прибыль
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
|
|
Всего:
|
?
|
?
|
?
|
?
|
?
|
| 
