№
|
Операция
|
Сумма
|
1
|
2
|
3
|
1.
|
Поступили от поставщиков основные средства. Согласно счету – фактуре:
Покупная цена поставленных основных средств
|
40500
|
|
НДС, включенный в счет – фактуру поставщика
|
8100
|
|
Итого:
|
48600
|
2.
|
Оказаны консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств. Составлен акт и предъявлен счет – фактура:
по тарифу
|
1060
|
|
НДС, включенный в счет – фактуру
|
212
|
|
Итого:
|
1272
|
3.
|
Списываются расходы за транспортировку приобретенных основных средств, оплаченные из подотчетных средств:
Стоимость услуг по тарифу согласно счету – фактуре
|
720
|
|
НДС по счету фактуре
|
144
|
|
Итого:
|
864
|
4.
|
Оплачен счет – фактура по договору подряда
|
5040000
|
|
Приняты по акту выполненные строительно–монтажные работы по договору подряду
Сметная стоимость строительно-монтажных работ по возведению здания цеха согласно счету- фактуре
|
4200000
|
|
НДС по счету – фактуре
|
840000
|
|
Итого:
|
5040000
|
5.
|
Отражены затраты за регистрацию права собственности на здание цеха
|
2100
|
6.
|
Внесены учредителями в качестве вклада в уставный капитал основные средства
|
30000
|
7.
|
Приняты объекты основных средств к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости (сумму определить)
|
|
8.
|
Начислена амортизация основных средств, находящихся в эксплуатации к началу текущего месяца:
Оборудование и др. объектов, используемых в основном производстве
|
2300
|
|
Объектов, используемых во вспомогательных производствах
|
1200
|
|
Объектов, общехозяйственного назначения
|
2250
|
|
Итого:
|
5750
|
9.
|
Списана амортизация, начисленная по основным средствам, подлежащим реализации в отчетном месяце
|
6780
|
10.
|
Списана первоначальная стоимость основных средств, реализуемых в отчетном периоде
|
30700
|
11.
|
Списана остаточная стоимость основных средств, реализованных в отчетном месяце, (сумму определить)
|
|
12.
|
Отражена продажная стоимость основных средств, отгруженных покупателю, на основании выписанного счета – фактуры:
По договорной стоимости без НДС
|
21125
|
|
НДС
|
4225
|
|
Итого:
|
25350
|
13.
|
Отгружено оборудование в качестве взноса в уставный фонд другой организации оборудование, требующее монтажа, по фактической себестоимости заготовления
|
7200
|
14.
|
Списываются расходы по отгрузке, разгрузке и доставке оборудования, требующего монтажа, переданного в уставный капитал другой организации
|
780
|
15.
|
На основании счета – фактуры транспортной организации отражена сумма НДС по доставке, погрузки и разгрузке оборудования, передаваемого в уставный капитал другой организации
|
156
|
16.
|
Отражена договорная стоимость переданного оборудования и списана разница в его оценке (сумму определить)
|
9000
|
17.
|
Выручка (поступившая на расчетный счет) по договорной цене (включая НДС) за реализованные основные средства
|
25350
|
18.
|
Принятые к оплате счета – фактуры поставщиков по транспортным услугам, связанным с реализацией основных средств:
Стоимость услуг по счетам поставщиков (без НДС)
|
700
|
|
НДС по счету – фактуре поставщика
|
140
|
|
Итого:
|
840
|
19.
|
Произведены ежемесячные отчисления в резерв предстоящих расходов и платежей для регулирования затрат нВ ремонт основных средств:
основных цехов
|
4000
|
|
Вспомогательных цехов
|
2200
|
|
Общехозяйственный подразделений
|
3800
|
|
Итого:
|
10000
|
20.
|
Предъявлены акты и счета – фактуры подрядчиков за выполненные ремонтные работы:
Стоимость работ без НДС
|
12600
|
|
НДС по ремонтным работам
|
2520
|
|
Итого:
|
15120
|
21.
|
Приняты к оплате в течении месяца счета поставщиков материалов:
По оптовым ценам
|
410420
|
|
НДС по счету – фактуре
|
82084
|
|
Итого:
|
492504
|
22.
|
Отражаются расходы по транспортировке, выгрузке и других операций по заготовлению материалов:
По счетам – фактурам поставщиков (без НДС)
|
70360
|
|
НДС по счетам – фактурам поставщика
|
14072
|
|
Итого:
|
84432
|
23.
|
Отражаются расходы на приобретение, выгрузку и другие операции по заготовлению материалов:
По авансовым отчетам (без НДС)
|
13662
|
|
НДС по авансовых отчетам
|
2732
|
|
Итого:
|
16394
|
24.
|
Оприходованы приобретенные в течение месяца материалы по учетным ценам
|
410420
|
25.
|
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов по учетной цене (сумму определить)
|
|
26.
|
Отпущены в производство материалы по учетной цене, предназначенные для:
Изготовления продукции
|
210100
|
|
На производство услуг вспомогательных производств
|
150400
|
|
На обслуживание оборудования и другие общепроизводственные цели в основном производстве
|
120300
|
|
На общехозяйственные цели
|
170500
|
|
На упаковку продукции
|
60300
|
|
Итого:
|
711600
|
27.
|
Списаны отклонения фактической себестоимости материалов, относящихся к израсходованным:
На изготовление продукции
|
|
|
На производство услуг вспомогательных производств
|
|
|
На обслуживание оборудования и другие общепроизводственные цели в основном производственна
|
|
|
общехозяйственные цели
|
|
|
На упаковку продукции
|
|
|
Итого: (для расчета сумм отклонений составьте табл., приведенную в Приложении 1)
|
|
28.
|
Отгружены покупателям материалы по рыночным ценам
|
2778
|
29.
|
Списана фактическая себестоимость заготовления реализованных материалов:
По учетной цене
|
2315
|
|
Отклонение фактической себестоимости заготовления от учетной оценки (см. Приложение 1)
|
|
30.
|
Начислен НДС по реализованным материалам
|
463
|
31.
|
Поступили на расчетный счет суммы за реализованные материальные активы
|
2778
|
32.
|
Начислены суммы, причитающиеся в оплату труда:
Рабочим за изготовление продукции
|
270500
|
|
Работникам за обслуживание основных цехов
|
80400
|
|
Работника вспомогательных производств
|
90600
|
|
Управленческому персоналу организации
|
210200
|
|
Премии работникам, занятым изготовлением продукции
|
130400
|
|
По листам нетрудоспособности
|
30300
|
|
Итого:
|
812400
|
33.
|
Произведены удержания из заработной платы:
Налог на доходы работников (физических лиц)
|
97500
|
|
По исполнительным документам
|
22300
|
|
В возмещение материального ущерба
|
250
|
|
Итого:
|
120050
|
34.
|
Произведены отчисления на государственное социальное страхование, пенсионное обеспечение и медицинское страхование на основе заработной платы:
Рабочих, занятых изготовлением продукции
|
102790
|
|
Работников, обслуживающих основные цеха
|
30552
|
|
Работников вспомогательных цехов
|
34428
|
|
Управленческого персонала организации
|
79876
|
|
Премии работников, занятых изготовлением продукции
|
49552
|
|
Итого:
|
297198
|
35.
|
Получены наличные денежные средства в кассу организации с расчетного счета по чеку
|
955000
|
36.
|
Получены наличные денежные средства в кассу организации в качестве вклада в уставный капитал от физических лиц
|
80000
|
37.
|
Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм
|
520
|
38.
|
Погашена задолженность по недостаче, выявленной в ходе инвентаризации путем взноса денежных средств в кассу организации
|
150
|
39.
|
Выдана заработная платы работникам организации (за вторую половину предыдущего месяца и аванс за текущий месяц)
|
980000
|
40.
|
Выдана сумма под отчет
|
20000
|
41.
|
Подтверждена целесообразность расходов, включенных в состав издержек, по авансовым отчетам:
Общехозяйственные
|
320
|
|
расходов по продаже
|
1150
|
|
Итого:
|
1470
|
42.
|
Депонированы невыплаченные суммы заработной платы и аванса
|
3370
|
43.
|
Внесены на расчетный счет денежные средства из кассы
|
7020
|
44.
|
Получен краткосрочный кредит банка на пополнение оборотных средств
|
190000
|
45.
|
Согласно полученным счетам – фактурам начислены затраты за использование тепла, света, газа и др. в процессе:
Обслуживание основного производства
|
25700
|
|
|
Обслуживание вспомогательного производства
|
7300
|
|
|
Обслуживание общехозяйственных подразделений организации
|
10200
|
|
|
Реализации продукции
|
2100
|
|
|
НДС по приобретенным услугам
|
9060
|
|
|
Итого:
|
54360
|
|
46
|
Оплачены счета организаций, предоставляющих тепло, свет, газ, электроэнергию и аналогичные услуги
|
54360
|
|
|
Разным кредиторам (по расчетам прошлых периодов), в том числе НДС, равный 8299 руб.
|
79794
|
|
|
Бюджету по налогам
|
420170
|
|
|
Органам социального страхования
|
230450
|
|
|
В уплату краткосрочного кредита
|
50000
|
|
|
В уплату долгосрочного кредита
|
80000
|
|
|
Итого:
|
1480142
|
|
47.
|
Поступила на расчетный счет выручка за продукцию по оптовым ценам, включая НДС
|
1210600
|
|
48.
|
Подлежит зачету НДС по оприходованным и оплаченным товарно-материальным ценностям и оказанным услугам
|
128523
|
|
49.
|
Затраты вспомогательного производства в конце месяца отнесены на:
Обслуживание основного производства (сумму определить)
|
|
|
|
Общехозяйственные нужды
|
61259
|
|
|
Итого:
|
306297
|
|
50.
|
Списаны затраты на обслуживание основного производства (сумму определить)
|
|
|
51.
|
Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по ученой цене
|
1001467
|
|
52.
|
Произведен расчет и списана фактическая себестоимость выпущенной из производства продукции, для расчета фактической себестоимости составьте расчет
|
|
|
53.
|
Списывается разница между фактической себестоимостью готовой продукции и ее оценкой по учетным ценам (сумму определить)
|
|
|
54.
|
Списывается отгруженная (реализованная ) продукция по учетным ценам
|
822860
|
|
55.
|
Отгружена со склада готовая продукция покупателям внутри страны и на экспорт по договорным ценам, включая НДС
|
1905960
|
|
56.
|
Списывается НДС в зачет расчетов с бюджетом по оприходованным и оплаченным ценностям, работам и услугам, согласно счетам – фактурам (сумму определить)
|
|
|
57.
|
Начислен НДС на реализованную продукцию
|
317660
|
|
58.
|
Списываются на расходы по продаже продукции общехозяйственные расходы (сумму определить)
|
|
|
59.
|
Списываются коммерческие расходы (сумму определить)
|
|
|
60.
|
Выкуплены у акционеров принадлежащие им акции. Оплата произведена из кассы
|
30200
|
|
61.
|
Уменьшен уставный капитал АО путем погашения выкупленных акций по номинальной стоимости (после регистрации изменения размера уставного капитала в установленном порядке)
|
28000
|
|
62.
|
Поступили денежные средства от транспортной организации во исполнение решения арбитражного суда
|
16600 830
|
|
63.
|
Списывается сальдо прочих доходов и расходов на финансовые результаты (сумму определить)
|
|
|
64.
|
Списывается прибыль/убыток от продаж (сумму определить)
|
|
|
65.
|
Начислен налог на прибыль
|
39362
|