|
№
операции
|
Содержание операции
|
Сумма
|
|
|
частная
|
общая
|
|
|
IV. Затраты на производство и другие операции
|
|
|
12
|
Отпущены за отчетный период материалы по фактической себестоимости:
|
|
|
|
|
12.1
|
в основное производство
|
|
|
|
|
12.2
|
во вспомогательное производство
|
|
|
|
|
12.3
|
на общепроизводственные нужды основного производства
|
|
|
|
|
12.4
|
на общепроизводственные нужды вспомогательного производства
|
|
|
|
|
12.5
|
на общехозяйственные нужды
|
|
|
|
|
13
|
Акцептованы счета поставщиков электроэнергию, воду, газ:
|
|
|
|
|
13.1
|
на основное производство.
|
|
|
|
|
13.2
|
НДС
|
|
|
|
|
13.3
|
на вспомогательное производство
|
|
|
|
|
13.4
|
НДС
|
|
|
|
|
13.5
|
общепроизводственные расходы основного производства
|
|
|
|
|
13.6
|
НДС
|
|
|
|
|
13.7
|
общепроизводственные расходы вспомогательного производства
|
|
|
|
|
13.8
|
НДС
|
|
|
|
|
13.9
|
на общехозяйственные нужды
|
|
|
|
|
13.10
|
НДС
|
|
|
|
|
14
|
Начислена заработная плата за отчетный период:
|
|
|
|
|
14.1
|
рабочим основного производства
|
|
|
|
|
14.2
|
рабочим вспомогательного производства
|
|
|
|
|
14.3
|
управленческому и обслуживающему персоналу основного производства
|
|
|
|
|
14.4
|
управленческому и обслуживающему персоналу вспомогательного производства
|
|
|
|
|
14.5
|
администрации предприятия
|
|
|
|
|
15
|
Начислены и уплачены обязательные страховые взносы, в связи с начислением заработной платы:
|
|
|
|
|
15.1
|
рабочим основного производства
|
|
|
|
|
15.2
|
рабочим вспомогательного производства
|
|
|
|
|
15.3
|
управленческого и обслуживающего персонала основного производства
|
|
|
|
|
15.4
|
управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства
|
|
|
|
|
15.5
|
администрации предприятия
|
|
|
|
|
16
|
Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков:
|
|
|
|
|
16.1
|
рабочих основного производства
|
|
|
|
|
16.2
|
рабочих вспомогательного производства
|
|
|
|
|
16.3
|
управленческого и обслуживающего персонала основного производства
|
|
|
|
|
16.4
|
управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства
|
|
|
|
|
16.5
|
администрации предприятия
|
|
|
|
|
17
|
Начислена амортизация основных средств за отчетный период:
|
|
|
|
|
17.1
|
по основным средствам основного производства
|
|
|
|
|
17.2
|
по основным средствам вспомогательного производства
|
|
|
|
|
17.3
|
по основным средствам общепроизводственного назначения основного производства
|
|
|
|
|
17.4
|
по основным средствам общепроизводственного назначения вспомогательного производства
|
|
|
|
|
17.5
|
по основным средствам общехозяйственного назначения
|
|
|
|
|
18
|
Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу
|
|
12000
|
|
|
19
|
Выданы под отчет денежные средства на командировочные расходы главному инженеру.
|
|
3500
|
|
|
20
|
Выданы под отчет денежные средства на хозяйственные расходы завхозу
|
|
700
|
|
|
21
|
Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 1-3
|
|
6240
|
|
|
22
|
Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу
|
|
8000
|
|
|
23
|
Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 4-7
|
|
5000
|
|
|
24
|
Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом (завхозом) (авансовый отчет №3)
|
|
630
|
|
|
25
|
Возвращена завхозом подотчетная сумма , согласно авансовому отчету
|
|
|
|
|
26
|
Переданы материалы на общехозяйственные нужды
|
|
90
|
|
|
27
|
Списаны командировочные расходы по авансовому отчету №2 главного инженера (сумма на командировку израсходована полностью)
|
|
|
|
|
27.1
|
НДС в составе командировочных расходов 18%
|
|
|
|
|
28
|
Резервируются суммы на проведение ремонтов основных средств на основании рассчитанных норм:
|
|
|
|
|
28.1
|
оборудования основного цеха
|
|
|
|
|
28.2
|
оборудования обслуживающего цеха
|
|
|
|
|
28.3
|
здания заводоуправления
|
|
|
|
|
29
|
Списана часть расходов будущих периодов на затраты текущего периода
|
|
7420
|
|
|
30
|
Начислен транспортный налог
|
|
600
|
|
|
31
|
Удержано из заработной платы за отчетный период
|
|
|
|
|
31.1
|
налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
31.2
|
по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц
|
|
600
|
|
|
32
|
Принята готовая продукция основного производства по фактической себестоимости (незавершенное производство на конец отчетного периода составляет 9800 руб.)
|
|
|
|
|
33
|
Предъявлен покупателю счет-фактура за отгруженную продукцию
|
|
580000
|
|
|
34
|
Выделен НДС из выручки от реализации продукции
|
|
|
|
|
35
|
Списана фактическая себестоимость реализованной продукции
|
|
|
|
|
36
|
Поступила выручка за проданную продукцию на расчетный счет.
|
|
|
|
|
37
|
Принят к оплате счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции
|
|
2000
|
|
|
38
|
Оплачен счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции
|
|
|
|
|
39
|
Результат от реализации продукции отнесен на счет прибылей и убытков
|
|
|
|
|
40
|
Начислен налог на имущество
|
|
|
|
|
40
|
Начислен налог на прибыль
|
|
|
|
|
41
|
Перечислены в бюджет: НДС, налог на имущество, налог на прибыль, транспортный налог
|
|
|
|
|
42
|
Начислен штраф в пользу другого предприятия
|
|
600
|
|
|
43
|
Начислены дивиденды от участия в другом предприятии
|
|
800
|
|
|
|
44.
|
Сумма прибыли отчетного года списана на счет 84
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
