№

Дата

Содержание хозяйственных операций

Сумма, руб.

из табл. 1

Кор. счета

Д

К

1

1.09

Получены наличные деньги в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы, хозяйственные и командировочные расходы

2

1.09

Получены наличные деньги в кассу от учредителей в счет вклада в УК

3

1.09

Выдано Котову на хозяйственные расходы

4

1.09

Возвращен в кассу остаток неиспользованного аванса Соколова

5

2.09

Выдана заработная плата работникам предприятия за август

6

4.09

Депонирована заработная плата (определить: операция 1 – 3 –5)

7

4.09

Выдано в подотчет Сергееву на командировочные расходы

8

4.09

Внесены на расчетный счет денежные средства из кассы (определить: операция 1 + 2 + 4 – 3 – 5 – 7)

9

8.09

Получен краткосрочный кредит на расчетный счет

10

8.09

Поступили на расчетный счет расчеты от покупателей

11

8.09

Перечислена задолженность:

1. Поставщикам и подрядчикам за приобретение ОС, ремонтные работы и т. д.

2. Разным кредиторам за консультационные услуги.

3. Бюджету по налогам и сборам.

4. Органам социального страхования и обеспечения.

5.В уплату краткосрочного кредита.

6. В уплату долгосрочного кредита.

Итого (записать сумма)

12

10.09

Оплачены счета организаций предоставляющих тепло, свет, газ, электроэнергию и др. услуги

15

10.09

Оплачена дебиторская задолженность покупателями

16а

15.09

Списываются расходы директора Сергеева на:

- общехозяйственные нужды;

- НДС

17

18.09

Приобретены у поставщика основные средства по счету-фактуре:

- покупная стоимость ОС;

- НДС (по ставке 18 %).

Итого: (записать сумму)

18

19.09

Оказаны консультационные услуги, связанные с приобретением ОС, составлен акт и предъявлен счет-фактура:

- по тарифу;

- НДС (ставка 18 %).

Итого: (записать сумму)

19

22.09

Списываются расходы по транспортировке ОС оплаченных из подотчетных сумм Котовым.

Стоимость услуг по тарифу:

- по счету-фактуре;

- НДС (ставка18 %).

Итого:

20

22.09

Оплачен счет-фактура подрядной строительной организации за выполнение работы по строительству цеха

21

24.09

Приняты по акту работы по строительству цеха.

Сметная стоимость работ:

- по счету-фактуре (определить);

- НДС (ставка 18 %).

Итого:

22

24.09

Списываются расходы за регистрацию права собственности на здание цеха.

Стоимость услуг по тарифу:

- по счету-фактуре;

- НДС (ставка 18 %).

Итого: (записать сумму)

23

25.09

Оприходованы ОС по первоначальной стоимости (сумму определить)

24

26.09

Начислена амортизация по ОС:

- основного производства;

- вспомогательного производства;

- общехозяйственного назначения.

Итого:

25

26.09

Списана начисленная амортизация по реализации основных средств

26

26.09

Списана первоначальная стоимость

проданных основных средств

27

26.09

Отпущены покупателю основные средства по счету-фактуре

28

26.09

Начислен НДС по проданным основным средствам (сумму определить: операция 27х18:118)

 29

26.09

Поступили расчеты от покупателей за проданные основные средства

30

29.09

Списываются расходы по транспортировке проданных основных средств:

- стоимость по счету-фактуре;

- НДС (ставка 18 %).

Итого:

29.09

Получен финансовый результат от продажи основных средств (определить)

31

31.09

Произведены ежемесячные отчисления в резерв на ремонт ОС:

- основного производства;

- вспомогательного производства;

- общехозяйственного назначения.

Итого:

32

31.09

Получены счета-фактуры от подрядчиков за выполнение ремонта основных средств:

- стоимость работ (без НДС);

- НДС (ставка 18 %).

Итого:

33

22.09

Приобретены нематериальные активы (НМА) у поставщиков:

- стоимость по счету-фактуре;

- НДС (ставка 18 %).

Итого:

34

31.09

Начислена амортизация за месяц по НМА общехозяйственного назначения

35

31.09

Списана первоначальная стоимость НМА, подлежащих продаже

36

31.09

Списана амортизация по проданным НМА

37

31.09

Списаны дополнительные расходы по продаже НМА, оплаченные подотчетным лицом Котовым

38

31.09

Начислен НДС от продажи НМА (сумму определить: операция 39 ∙ 18/118)

39

31.09

Поступила на расчетный счет сумма за проданные НМА

31.09

Получен финансовый результат от продажи НМА (определить)

40

15.09

Приобретены материалы у поставщиков (с применением счетов 15, 16):

- отпускная стоимость;

- НДС (ставка 18 %).

Итого: (записать сумму)

41

15.09

Списываются расходы по погрузке и транспортировке материалов:

- отпускная стоимость;

- НДС (ставка 18 % определить);

Итого: (записать сумму)

42

16.09

Списываются расходы по заготовлению материалов, оплаченные подотчетным лицом Котовым

43

19.09

Оприходованы приобретенные материалы в течение месяца по учетным ценам

44

19.09

Списаны отклонения фактической себестоимости по приобретенным материалам от их учетной стоимости (сумму определить)

45

31.09

Отпущены в производство материалы по учетной стоимости на:

- основное производство;

- вспомогательное производство;

- общепроизводственные нужды;

- общехозяйственные нужды;

- упаковку продукции

46

31.09

Списаны отклонения от фактической себестоимости по материалам отпущенным на (% ТЗР определить):

• основное производство;
• вспомогательное производство;
• общепроизводственные нужды;
• общехозяйственые нужды;
• упаковку продукции.

Итого: (расчет в приложении 3)

47

26.09

Отпущены покупателям материалы по рыночным ценам

48

31.09

Списана фактическая себестоимость проданных материалов:

- учетная стоимость;

- отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости (сумму определить, прил. 3)

49

31.09

Начислен НДС по реализованным материалам (сумму определить)

31.09

Получен финансовый результат от продажи материалов (определить)

50

31.09

Поступила на расчетный счет сумма за проданные материалы от покупателей

51

25.09

Начислена заработная плата работникам:

- основного производства;

- вспомогательного производства;

- обслуживающим основное производство;

- администрации предприятия;

-по листам временной нетрудоспособности.

Итого:

52

25.09

Произведены удержания из заработной платы:

- налог на доходы физических лиц;

- по исполнительным документам;

- в возмещение материального ущерба.

Итого:

53

Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения на заработную плату работников (сумму определить):

- основного производства;

- вспомогательного производства;

- обслуживающих основное производство;

- администрации предприятия.

Итого:

54

Получены счета-фактуры за использование тепла, света, газа:

- основного производства;

- вспомогательного производства;

- администрации предприятия;

- НДС (ставка 18 % определить).

Итого: (записать сумму)

56

Списываются затраты вспомогательного производства на:

- обслуживание основного производства;

- общехозяйственные нужды.

Итого: (сумму определить, прил. 4)

57

30.09

Списываются затраты по обслуживанию основного производства (сумму определить, прил. 3)

58

30.09

Списываются факт. с/с готовой продукции сданной на склад (с учетом НЗП на начало = 1584936 и на конец = 1692851) (прил. 5)

59

30.09

Списываются коммерческие расходы (сумму определить)

60

31.09

Списывается фактическая себестоимость проданной готовой продукции (прил. 6)

61

26.09

Отгружена со склада ГП покупателям по договорным ценам, включая НДС, внутри страны и на экспорт

62

31.09

Начислен НДС по проданной продукции (сумму определить: операция 61 ∙ 18/118)

63

31.09

Списываются общехозяйственные расходы на уменьшение доходов от продажи (сумму определить)

64

31.09

Получен финансовый результат от продажи продукции (сумму определить, прил. 8)

65

17.09

Оплачена госпошлина с расчетного счета за рассмотрение дела в суде

66

26.09

Поступили денежные средства на расчетный счет от транспортной компании во исполнение решения суда

67

31.09

Списана:

- кредиторская;

- дебиторская;

- задолженность по истечении срока исковой давности

68

Оприходованы излишки материалов при инвентаризации

69

31.09

Списывается сальдо прочих доходов и расходов на финансовый результат (сумму определить по операциям)

70

26.09

Начислен налог на прибыль (прил. 9)