|
№ п/ п
1
|
Дата хозяйствен-ной операции
|
Содержание хозяйственных операций
|
Сумма, в руб.
|
|
|
2
|
3
|
4
|
|
|
|
|
1 2
3
4 5 6
7
|
01.01.2014
|
Получен кредит руб. в банке под 18% годовых в момент отсутствия средств на расчетном счете с единовременной выплатой основного долга 20.12.2014 г. и ежемесячной уплатой % до 10 числа следующего месяца. Если же на протяжении всей хозяйственной деятельности денежных средств на расчетном счете достаточно, то кредит берется 01.10.14 г.
|
1000000
|
|
|
15.01.2014
|
Выданы средства из кассы подотчетному
лицу Иванову И.И. по авансовому отчету №
56 от 28.12.2013 г. (был остаток на начало
года)
|
Расчет
|
|
|
16.01.2014
|
Перечислен аванс за услуги связи и интернет за январь 2014 г., без НДС
|
(ежемесячный аванс 6000,00 руб.
Уменьшается в случае переплаты в предыдущем месяце)
|
|
|
18.01.2014
|
Поступил аванс 30 % по договору № 1 от 18.01.2014 г. за СМР на расчетный счет
|
300000
|
|
|
19.01.2014
|
Выданы средства подотчет Иванову И.И. из кассы
|
20000
|
|
|
20.01.2014
|
Перечислен 1/3 НДС за 4 квартал 2013 г. (есть остаток на начало года)
|
Расчет
|
|
|
20.01.2014
|
Оприходованы канцтовары по товарному
чеку, приобретенные за наличный расчет
Ивановым И.И. (аван.отч. № 1 от 20.01.14 г.)
|
25000
|
|
8
9 10
11
12 13
14
15 16
17
18
19 20 21
22 23 24
25
26
|
20.01.2014
|
Получена лицензия от ООО "ГРАНТ" на
бухгалтерскую программу сроком на 2 года ,
НДС не облагается (есть остаток по счету
60.2 на начало года),НДС не облагается
|
Расчет
|
|
|
20.01.2014
|
Зачтен ранее выданный аванс ООО
"ГРАНТ" от 15.12.2013 г. (есть остаток на
начало года)
|
Расчет
|
|
|
20.01.2014
|
Перечислен с расчетного счета перерасход
подотчетному лицу по ав. отчету № 1 от
20.01.14 г.
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Выполнены СМР 100% по договору№ 1 от 18.01.2014 г., все затраты основного производства списаны в себестоимость сданных заказчику работ
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Начислен НДС за выполненные работы
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Зачтен ранее полученный аванс от Заказчика
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Начислена арендная плата за январь 2014 года (ежемесячно одна сумма, сумма указана без учета НДС:
|
101694,9
|
|
|
31.01.2014
|
Отражен НДС 18% по арендной плате за январь 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Оплачено с расчетного счета за аренду в январе 2014 г., в т.ч. НДС 18%
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Начислены коммунальные услуги за январь
2014 года (ежемесячно одна сумма, сумма
указывается без учета НДС):
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Отражен НДС 18% за коммунальные платежи за январь 2014 г.
|
4576,27
|
|
|
31.01.2014
|
Начислено за услуги связи и интернет за январь 2014 года, НДС не облагается
|
7500
|
|
|
31.01.2014
|
Зачтен аванс за услуги связи за январь14г.
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Начислена заработная плата АУП за январь 2014 г. (ежемесячно)
|
200000
|
|
|
31.01.2014
|
Начислена заработная плата рабочим за январь 2014 г. (ежемесячно)
|
350000
|
|
|
31.01.2014
|
Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы, за январь 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Начислены страховые взносы с заработной платы АУП за январь 2014 г.:
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Начислены страховые взносы в ПФР (22%),
ФФОМС (5,1%), ФСС (2,9%), от НС и ПЗ
(0,2%)
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Начислены страховые взносы с заработной платы рабочих за январь 2014 г.:
|
Расчет
|
|
27
28
29
30 31 32 33
|
31.01.2014
|
Начислены страховые взносы в ПФР (22%),
ФФОМС (5,1%), ФСС (2,9%), от НС и ПЗ
(0,2%)
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Списан входящий НДС
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Списана часть стоимости лицензии от ООО "Грант" за январь 2014г.
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Списаны затраты основного производства
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Списаны общехозяйственные затраты
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Формирование счета 90
|
Расчет
|
|
|
31.01.2014
|
Формирование счета 91
|
Расчет
|
|
|
|
|
1 2 3 4 5 6 7
8
9
10 11
12
13 14
|
01.02.2014
|
Оплачено с расчетного счета за коммунальные услуги за январь 2014 года
|
Расчет
|
|
|
01.02.2014
|
Доплата с расчетного счета за услуги связи и интернет за январь 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
03.02.2014
|
Перечислен аванс за услуги связи и интернет за февраль 2014 г., без НДС
|
Расчет
|
|
|
04.02.2014
|
Поступил от Заказчика окончательный расчет по договору № 1 от 18.01.2014 г.
|
Расчет
|
|
|
06.02.2014
|
Перечислен аванс 50% субподрядной организации
|
100000
|
|
|
07.02.2014
|
Поступил аванс 100 % по договору № 2 от 05.02.2014 г. за СМР на расчетный счет
|
1200000
|
|
|
07.02.2014
|
Списаны материалы на складе в основное производство
|
100000
|
|
|
10.02.2014
|
Оприходованы материалы (товарная накладная, счет-фактура, кассовый чек) , приобретенные за наличный расчет Ивановым И.И. (авансовый отчет № 2 от 10.02.2014 г.), в т.ч. НДС 18%
|
118000
|
|
|
10.02.2014
|
Перечислено с расчетного счета на карточки
сотрудников заработная плата за январь
2014 г
|
100000
|
|
|
10.02.2014
|
Оставшаяся часть заработной платы за январь 2014 г. получена по чеку
|
Расчет
|
|
|
10.02.2014
|
Выплачена из кассы заработная плата за январь 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
11.02.2014
|
Перечислен с расчетного счета перерасход
подотчетному лицу по авансовому отчету №
2 от 10.02.2014 г.
|
Расчет
|
|
|
20.02.2014
|
Безвозмездно получены основные средства в феврале, срок полезного исп-ия - 12 лет
|
100000
|
|
|
20.02.2014
|
Ввод в эксплуатацию ОС
|
Расчет
|
|
15
16 17
18
20
22 27
|
20.02.2014
|
Отражен в бухгалтерском учете доход по безвозмездно полученным основным средствам
|
Расчет
|
|
|
20.02.2014
|
Перечислен 1/3 НДС за 4 квартал 2013 г. (есть остаток на начало года)
|
Расчет
|
|
|
21.02.2014
|
Приняты работы 100% от субподрядной организации, в т.ч. НДС 18%
|
Расчет
|
|
|
28.02.2014
|
Выполнены СМР 100% по договору № 2 от 05.02.2014 г., все затраты основного производства списаны в себестоимость сданных заказчику работ
|
Расчет
|
|
|
28.02.2014
|
Оплачено с расчетного счета за аренду в феврале2014 г.
|
Расчет
|
|
|
28.02.2014
|
Начислено за услуги связи и интернет за февраль 2014 года, НДС не облагается
|
6300
|
|
|
28.02.2014
|
Начислены % по полученному кредиту
|
Расчет
|
|
1
2
3 4 5
6
7 8
9
10
11
|
01.03.2014
|
Оплачено с расчетного счета субподрядной организации за выполненные работы
|
Расчет
|
|
|
01.03.2014
|
Принят на работу новый сотрудник в АУП на 0,5 ставки
|
Учесть при расчете з/п
за март, должностной оклад 30000 руб
|
|
|
01.03.2014
|
Оплачено с расчетного счета за коммунальные услуги за февраль 2014 года
|
Расчет
|
|
|
01.03.2014
|
Доплата с расчетного счета за услуги связи и интернет за февраль 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
01.03.2014
|
Перечислен аванс за услуги связи и интернет за март 2014 г., без НДС
|
Расчет
|
|
|
08.03.2014
|
Приобретено от Поставщика основное средство, срок полезного использования 10 лет, в т.ч. НДС 18%
|
60000
|
|
|
08.03.2014
|
Ввод в эксплуатацию ОС
|
Расчет
|
|
|
10.03.2014
|
Получены по чеку денежные средства на выплату заработной платы за февраль 14 г.
|
Расчет
|
|
|
10.03.2014
|
Выплачена из кассы заработная плата за февраль 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
10.03.2014
|
Списаны с расчетного счета % за пользование кредитом за февраль 2014г.
|
Расчет
|
|
|
15.03.2014
|
Списаны материалы в основное производство
|
50000
|
|
12 13
14
15
17
19
20
21 26
|
20.03.2014
|
Перечислен 1/3 НДС за 4 квартал 2013 г. (есть остаток на начало года)
|
Расчет
|
|
|
28.03.2014
|
Перечислен налог на прибыль за 2013 год (есть остаток на начало года)
|
Расчет
|
|
|
31.03.2014
|
Выполнены СМР 100% по договору№ 3 от 10.03.2014 г., все затраты основного производства списаны в себестоимость сданных заказчику работ
|
1100000
|
|
|
31.03.2014
|
Получен расчет 100% от Заказчика по дого-вору№ 3 от 10.03.2014 г.
|
Расчет
|
|
|
31.03.2014
|
Оплачено с расчетного счета за аренду в марте 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
31.03.2014
|
Оплачено с расчетного счета за коммунальные услуги за март 2014 года
|
Расчет
|
|
|
31.03.2014
|
Начислено за услуги связи и интернет за март 2014 года, НДС не облагается
|
6800
|
|
|
31.03.2014
|
Доплата с расчетного счета за услуги связи и интернет за февраль 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
31.03.2014
|
Начислены % по полученному кредиту
|
Расчет
|
|
|
|
|
1 2
3
4
5
6
7 8 9
10
11
|
01.04.2014
|
Увеличен уставный капитал
|
100000
|
|
|
02.04.2014
|
Внесен копировальный аппарата в качестве вклада в уставный капитал
|
70000
|
|
|
02.04.2014
|
Оприходован копировальный аппарат, срок полезного использования –10 лет.
|
Расчет
|
|
|
02.04.2014
|
Внесены денежные средства на расчетный счет в качестве вклада в уставный капитал
|
30000
|
|
|
07.04.2014
|
Куплены и оприходованы идентичные товары для перепродажи в количестве 100 шт., в т.ч. НДС 18%
|
450000
|
|
|
41736
|
Осуществлена доставка товаров на склад
организации транспортной компанией, НДС
не облагается
|
50000
|
|
|
08.04.2014
|
Оплата 100% с расчетного счета за доставку товаров
|
Расчет
|
|
|
09.04.2014
|
Оплата 100% поставщику за товары
|
Расчет
|
|
|
10.04.2014
|
Списаны с расчетного счета % за пользование кредитом за март 2014г.
|
Расчет
|
|
|
10.04.2014
|
Получены по чеку денежные средства на выплату заработной платы за март 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
10.04.2014
|
Выплачена из кассы заработная плата за март 2014 г.
|
Расчет
|
|
12 13
14
15 16
17 18 20
22
23
24 29 30
31
|
15.04.2014
|
Проданы товары со склада организации в количестве 50 шт.
|
360000
|
|
|
18.04.2014
|
Поступили денежные средства на расчетный счет за проданные товары (оплата 100%)
|
Расчет
|
|
|
18.04.2014
|
Начислена компенсация за неотгуленный отпуск
|
5000
|
|
|
18.04.2014
|
Перечислен расчет уволенному сотруднику с расчетного счета
|
Расчет
|
|
|
18.04.2014
|
Перечислен аванс за услуги связи и интернет за апрель 2014 г., без НДС
|
Расчет
|
|
|
20.04.2014
|
Перечислен НДС (1/3) за 1 квартал 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
30.04.2014
|
Оплачено с расчетного счета за аренду в апреле 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
30.04.2014
|
Оплачено с расчетного счета за коммунальные услуги за апрель 2014 года
|
Расчет
|
|
|
30.04.2014
|
Начислено за услуги связи и интернет за апрель2014 года, НДС не облагается
|
9200
|
|
|
30.04.2014
|
Доплата с расчетного счета за услуги связи и интернет за апрель 2014 г.
|
Расчет
|
|
|
30.04.2014
|
Начислены % по полученному кредиту
|
Расчет
|
|
|
30.04.2014
|
Списаны затраты основного производства в объеме 10%
|
Расчет
|
|
|
30.04.2014
|
Сформированы остатки незавершенного производства
|
Расчет Указывается сумма
|
