Задание по курсу «Бухгалтерский учет и анализ»
- Разработать бухгалтерский баланс на начало месяца.
- Выполнить проводки по хозяйственным операциям месяца.
- Отразить движение хозяйственных средств по карточкам счетов синтетического учета.
- Составить оборотный баланс.
- Составить бухгалтерский баланс на конец месяца.
Исходные данные
Таблица 1
Справка об остатках на синтетических счетах на начало месяца.
|
Номер счета
|
Вид хозяйственных средств и их источников
|
Сумма, тыс. руб.
|
|
Варианты
|
|
4
|
5
|
|
|
01
|
Основные средства:
|
4685000
|
|
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
410000
|
|
|
|
10
|
Материалы
|
549500
|
|
|
|
19
|
НДС по приобретенным ТМЦ.
|
9800
|
|
|
|
20
|
Основное производство
|
14560
|
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
68240
|
|
|
|
51
|
Расчетный счет
|
344760
|
|
|
|
60 кр
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
258000
|
|
|
|
62деб.
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
116680
|
|
|
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
105000
|
|
|
|
68 кр
|
Расчеты по налогам и сборам
|
14820
|
|
|
|
69 кр
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
76120
|
|
|
|
70 кр
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
236520
|
|
|
|
80
|
Уставный капитал
|
4200000
|
|
|
|
84кр
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
490280
|
|
|
|
99
|
Прибыль и убытки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо по сч.20 на конец месяца (затраты в незаверщенное производство)
|
|
20
|
Основное производство
|
25200
|
|
|
|
|
Хозяйственные операции за текущий месяц оформить в журнале с указание первичных документов (форма приведена ниже).
Журнал хозяйственных операций за _____ месяц
|
№
|
Содержание операций
|
Сумма,
тыс.руб.
|
Корресп.счета
|
Документы
|
|
дебет
|
кредит
|
|
1
|
Поступили материалы от поставщика: по цене предприятия
НДС
|
210000
37800
|
|
|
|
Таблица 2
Исходные данные хозяйственных операций по вариантам
Тыс. руб
|
|
Содержание хозяйственных операций
|
Варианты
|
|
5
|
|
|
1
|
Поступили материалы от поставщика: по цене предприятия
НДС
|
440000
79200
|
|
|
2
|
Поступило оборудование:
по цене предприятия
НДС
|
1050
189
|
|
|
3
|
Оформлен акт приемки-передачи оборудования в производство
Оборудование отнесено к 4-ой амортизационной группе, со сроком полезного использования 5 лет (60мес-цев)
|
|
|
|
4
|
Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей (100% задолженности предыдущего месяца,
70% задолженности текущего месяца)
|
|
|
|
5
|
Перечислены с расчетного счета денежные средства поставщикам:
100% задолженности предыдущего месяца;
60% задолженности текущего месяца.
|
|
|
|
6
|
Перечислена на лицевые счета работников оплата труда за предыдущий месяц
|
|
|
|
7
|
Переданы со склада материалы:
в основное производство
на общепроизводственные расходы
на общехозяйственные расходы
|
51000
2800
560
|
|
|
8
|
Начислена оплата труда: производственных рабочих;
прочему персоналу подразделения;
персоналу Управления
|
17200
2600
5800
|
|
|
9
|
Удержан НДФЛ
|
|
|
|
10
|
Начислены отчисления по социальному страхованию (30%) на оплату труду
производственных рабочих
работников подразделения
работникам Управления
|
|
|
|
11
|
Начислена амортизация (Средняя годовая норма 8%) основных средств
|
|
|
|
12
|
Оформлен акт о выполненных производственных работах подрядчика: по цене организации
НДС
|
850
153
|
|
|
13
|
Учтены в составе ОХР услуги сторонних организаций
по цене организации
НДС
|
350
63
|
|
|
14
|
Списаны ОПР на сч.25
|
|
|
|
15
|
Списаны ОХР на сч.90
|
|
|
|
16
|
Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (исчислить)
|
|
|
|
17
|
Отпущена со склада покупателям 90% выпущенной продукции
|
|
|
|
18
|
Отражена выручка продаж (по выставленным покупателям счетам-фактуры на сумму:
цен предприятия (15% рентабельности продукции), 18% НДС)
|
|
|
|
19
|
Перечислены с расчетного счета денежные средства 95% задолженности поставщикам
|
|
|
|
20
|
Начислен НДС с проданной продукции
|
|
|
|
21
|
Отражен финансовый результат продажи
|
|
|
|
22
|
Начислен налог на прибыль
|
|
|
Вариант работы формируется по данным двух таблиц X-Y.
Где X – номер таблицы 1, У – номер таблицы 2.
| 
