|
1.
|
Выписка из расчетного счета
|
|
|
Поступили платежи от покупателей:
|
|
|
от ООО "Парус"
|
|
|
от ООО "Прометей"
|
17700
|
|
от ЗАО "Лев"
|
23600
|
|
Итого:
|
11800
|
|
|
53100
|
|
2
|
Приходный кассовый ордер № 55
|
?
|
|
Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал
|
|
|
|
3.
|
Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными
|
|
|
Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя
|
?
|
|
|
|
|
|
|
|
4.
|
Счета, накладные и счета-фактуры
|
|
|
Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы:
|
|
|
Стоимость материалов
|
|
|
Железнодорожный тариф
|
|
|
НДС
|
|
|
Итого:
|
13000
|
|
|
750
|
|
|
2475
|
|
|
16225
|
|
5.
|
Накладные и счета-фактуры
|
|
|
Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы:
|
|
|
Стоимость материалов
|
|
|
НДС
|
|
|
Итого:
|
10000
|
|
|
1800
|
|
|
11800
|
|
6.
|
Ведомость начисления амортизации основных средств
|
|
|
Начислена амортизация основных средств:
|
|
|
- по зданию и оборудованию цеха
|
|
|
- по зданию офиса
|
|
|
Итого
|
1500
|
|
|
300
|
|
|
1800
|
|
7.
|
Выписка из расчетного счета
|
|
|
Перечислено поставщикам в погашение задолженности.
|
|
|
ОАО "Форум"
|
|
|
ОАО "Сфинкс"
|
14160
|
|
ООО "Квинт"
|
35400
|
|
Итого:
|
29500
|
|
|
79060
|
|
8.
|
Приходный кассовый ордер № 56
|
|
|
Получено с расчетного счета:
|
|
|
А) для выдачи заработной платы;
|
30000
|
|
Б) на хозяйственные нужды
|
1500
|
|
|
|
|
9.
|
Выписка из расчетного счета
|
|
|
Погашена задолженность по следующим страховым взносам –
|
|
|
В части:
|
|
|
ФСС
|
|
|
ФФОМС
|
?
|
|
ТФОМС
|
?
|
|
ОПС
|
?
|
|
- НС и ПЗ
|
?
|
|
- НДФЛ
|
?
|
|
|
?
|
|
10.
|
Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60
|
|
|
Выдана из кассы зарплата за февраль
|
|
|
|
|
|
|
27000
|
|
11.
|
Справка бухгалтерии
|
|
|
Депонируется не выданная в срок зарплата
|
|
|
|
?
|
|
12.
|
Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными
|
|
|
Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата
|
|
|
|
|
|
|
?
|
|
13.
|
Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32
|
|
|
Отпущены со склада по учетной цене:
|
|
|
Основные материалы:
|
|
|
-на производство продукции «А»;
|
|
|
на производство продукции «Б»;
|
|
|
Прочие материалы:
|
3500
|
|
-на производство продукции «А»
|
5000
|
|
-на производство продукции «Б»
|
|
|
-на содержание цехов основного производства;
|
1100
|
|
-на содержание общехозяйственных служб
|
1200
|
|
|
|
|
|
500
|
|
|
|
|
|
600
|
|
14.
|
Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения.
|
|
|
А) Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер:
|
|
|
Стоимость компьютера
|
|
|
НДС (18%)
|
|
|
Итого:
|
|
|
Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль
|
|
|
|
?
|
|
|
?
|
|
|
30000
|
|
|
|
|
|
?
|
|
15.
|
Авансовый отчет №11
|
|
|
На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С.
|
|
|
- оплата проезда туда и обратно
|
|
|
- оплата гостиницы
|
|
|
- суточные (5 дней)
|
650
|
|
|
800
|
|
|
950
|
|
|
|
|
16.
|
Приходный кассовый ордер № 57
|
|
|
Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса
|
|
|
|
?
|
|
17.
|
Выписка из расчетного счета
|
|
|
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ
|
|
|
|
10000
|
|
18.
|
Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19
|
|
|
Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости
|
|
|
|
?
|
|
19.
|
Аванс. отчет №42 Иванова Н.П.
|
|
|
Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета
|
|
|
|
|
|
|
250
|
|
20.
|
Аванс. отчет №43 Лаврова В.И.
|
|
|
Оприходованы согласно авансовому отчету (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы)
|
|
|
|
800
|
|
21.
|
Приход. кассовый ордер № 58,59
|
|
|
Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:
|
|
|
А) Ивановым Н.П.
|
|
|
Б) Лавровым В.И.
|
?
|
|
|
?
|
|
22.
|
Расчетная ведомость
|
|
|
Начислена заработная плата:
|
|
|
- работникам за производство продукции "А";
|
|
|
- работникам за производство продукции "Б";
|
11800
|
|
- ИТР цеха
|
|
|
- аппарату управления
|
8000
|
|
-отпуска работникам предприятия
|
3000
|
|
-пособия по временной нетрудоспособности (работнику бухгалтерии):
|
5600
|
|
за первые два дня болезни
|
2300
|
|
за последующие дни болезни
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200
|
|
|
2000
|
|
23
|
Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия
|
3500
|
|
24.
|
Ведомость распределения затрат.
|
|
|
При выполнении операции расчеты производить в табл. № 12.
|
|
|
Начислены платежи:
|
|
|
-ФСС
|
|
|
-ФФОМС
|
?
|
|
--ОПС
|
?
|
|
- НС и ПЗ
|
?
|
|
|
?
|
|
|
?
|
|
|
|
|
25.
|
Требования № 39,40,41
|
|
|
Отпущены со склада по учетным ценам:
|
|
|
Основные материалы:
|
|
|
-на производство продукции «А»
|
|
|
-на производство продукции «Б»
|
3200
|
|
прочие материалы:
|
2000
|
|
- на содержание общехозяйственных служб
|
|
|
|
1300
|
|
26.
|
Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения
|
|
|
- начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (18%)
|
|
|
- начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра Балт", в т.ч. НДС (18%)
|
|
|
|
|
|
|
1062
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1180
|
|
27
|
Ведомость выпуска готовой продукции.
|
|
|
Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене:
|
|
|
продукция «А»
|
|
|
продукция «Б»
|
|
|
|
30000
|
|
|
20000
|
|
28.
|
Счета-фактуры, платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии
|
|
|
А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию:
|
|
|
|
|
|
- ООО "Парус"
|
|
|
- ООО "Прометей"
|
|
|
- ЗАО "Лев"
|
|
|
Итого:
|
|
|
Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции
|
47200
|
|
|
53100
|
|
|
49560
|
|
|
149860
|
|
|
|
|
|
?
|
|
29.
|
Ведомость распределения затрат
|
|
|
(табл. 12)
|
|
|
Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы):
|
|
|
- работникам за производство продукции "А";
|
|
|
- работникам за производство продукции "Б";
|
|
|
- ИТР цеха
|
?
|
|
- АУП
|
|
|
|
?
|
|
|
?
|
|
|
?
|
|
30.
|
Расчет бухгалтерии.
|
|
|
Результат оформить в табл. 13, 14
|
|
|
Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным:
|
|
|
- на производство продукции "А"
|
|
|
- на производство продукции "Б"
|
?
|
|
Итого:
|
?
|
|
|
?
|
|
|
|
|
31.
|
Начислено банку:
|
|
|
- за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце
|
800
|
|
- проценты по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм)
|
|
|
|
1000/
|
|
|
400
|
|
33.
|
Расчет бухгалтерии.
|
|
|
Результат оформить в табл. № 15
|
|
|
Распределены и списаны общепроизводственные расходы:
|
|
|
- на производство продукции "А"
|
|
|
- на производство продукции "Б"
|
?
|
|
Итого:
|
?
|
|
|
?
|
|
34.
|
Расчет бухгалтерии.
|
|
|
Результаты оформить в табл. № 15
|
|
|
Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством:
|
|
|
- на производство продукции "А"
|
|
|
- на производство продукции "Б"
|
|
|
Итого:
|
?
|
|
|
?
|
|
|
?
|
|
35.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет):
|
|
|
- продукция "А"
|
|
|
- продукция "Б"
|
|
|
Итого:
|
|
|
|
|
|
|
?
|
|
|
?
|
|
|
?
|
|
36.
|
Расчет бухгалтерии.
|
|
|
Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)
|
|
|
|
|
|
|
?
|
|
37.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
Списываются расходы на продажу продукции
|
|
|
|
?
|
|
38.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
Списывается финансовый результат от реализации продукции
|
|
|
|
?
|
|
39.
|
Расчет бухгалтерии
|
|
|
Предъявлен НДС бюджету к возмещению:
|
|
|
- по материалам
|
|
|
- по внеоборотным активам
|
?
|
|
- по услугам
|
?
|
|
Итого:
|
?
|
|
|
?
|
|
32.
|
Расчет бухгалтерии.
|
|
|
Начислен налог на имущество за 1 квартал
|
|
|
Для расчета воспользоваться табл. № 16
|
?
|
|
40.
|
Расчет бухгалтерии.
|
|
|
Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов.
|
|
|
|
?
|
|
41.
|
Расчет бухгалтерии.
|
|
|
Начислен условный расход (условный доход) по налогу на прибыль за 1 квартал
|
|
|
|
|
|
|
?
|
|
42.
|
Расчет бухгалтерии.
|
|
|
Начислено постоянное налоговое обязательство в части:
|
|
|
-Сверхнормативных расходов по банковскому кредиту за 1 квартал
|
|
|
|
|
|
|
?
|
|
43.
|
Расчет бухгалтерии.
|
|
|
Рассчитаны и начислены ОНА (отложенный налоговый актив) или ОНО (отложенное налоговое обязательство), выявленные при сравнении сумм амортизации в налоговом и бухгалтерском учете.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
?
|
|
44
|
Расчет бухгалтерии.
|
|
|
Рассчитан текущий налог на прибыль за I квартал.
|
|
|
|
?
|
