|
№ п\п
|
Документ и краткое содержание операции
|
Д
|
К
|
Сумма частная
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Счет №31. Приобретено производственное оборудование: а) отпускная цена с учетом доставки;
|
|
|
40 000,00
|
|
б) сумма НДС.
|
|
|
7 200,00
|
|
2
|
Акт приемки-передачи основных средств № 17. Принято в эксплуатацию производственное оборудование
|
|
|
40 000,00
|
|
3
|
Акт на списание основных средств №10. Вследствие физического износа списано производственное оборудование: а) первоначальная стоимость;
|
|
|
60 000,00
|
|
б) амортизация;
|
|
|
59 800,00
|
|
в) остаточная стоимость;
|
|
|
200,00
|
|
Расходы по демонтажу оборудования: г) начислена з/п рабочим;
|
|
|
400,00
|
|
д) произведены обязательные отчисления;
|
|
|
|
|
е) оприходованы на склад прочие материалы.
|
|
|
1 100,00
|
|
4
|
Акт на списание основных средств №11. Продано ЧП "Ритм" производственное оборудование, приобретенное в июле отчетного года:
а) первоначальная стоимость;
|
|
|
100 000,00
|
|
б) амортизация;
|
|
|
5 000,00
|
|
в) остаточная стоимость;
|
|
|
95 000,00
|
|
г) стоимость реализации;
|
|
|
118 000,00
|
|
д) сумма НДС.
|
|
|
18 000,00
|
|
5
|
Счет №9. Приобретен программный продукт:
а) фактическая цена приобретения;
|
|
|
1 500,00
|
|
б) сумма НДС.
|
|
|
270,00
|
|
6
|
Акт приемки-передачи НМА №7. Оприходован программный продукт в составе НМА
|
|
|
1 500,00
|
|
7
|
Выписка банка. Оплачены счета поставщиков за приобретенное имущество: а) механический завод(счет№31);
|
|
|
47 200,00
|
|
б) ЧП "Сатурн" (счет №9)
|
|
|
1 770,00
|
|
8
|
Справка-расчет бухгалтерии, книга покупок. Списан (зачтен) НДС: а) по основным средствам;
|
|
|
7 200,00
|
|
б) по НМА
|
|
|
270,00
|
|
9
|
Разработочная таблица №6.
Начислена амортизация основных средств
(производственное оборудование):
а) Цеха №1;
|
|
|
20 200,00
|
|
б) Цеха №2;
|
|
|
17 400,00
|
|
в) ремонтного цеха.
|
|
|
5 300,00
|
|
г) зданий и хозинвентаря Ц №1;
|
|
|
8 900,00
|
|
д) зданий и хозинвентаря Ц №2;
|
|
|
8 200,00
|
|
е) зданий и хозинвентаря рем. цеха;
|
|
|
2 500,00
|
|
ж) зданий и хозинвентаря заводоуправления.
|
|
|
3 500,00
|
|
10
|
Начислена амортизация по программному обеспечению и вычислительной технике, используемой в управлении предприятием
|
|
|
2 800,00
|
|
11
|
Договор купли-продажи, выписка банка. В начале декабря приобретены акции ООО "БОСС" по их номинальной стоимости за 70 000руб. С целью вложения временно свободных денежных средств на срок менее года в конце декабря акции были проданы за 79 700руб.:
а) перечисление денежных средств ООО "Шанс";
|
|
|
70 000,00
|
|
б) списание акций по балансовой стоимости;
|
|
|
70 000,00
|
|
в) реализация акций.
|
|
|
79 700,00
|
|
12
|
Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка. 1 октября отчетного года приобретены облигации ООО "Сибстрой" за 140 000руб. при их номинальной стоимости 130 000руб. % по облигациям составляет 20% годовых.
Выплата % производится ежеквартально. Срок погашения облигаций наступит через 2 года:
а) начислены проценты за квартал;
|
|
|
6 500,00
|
|
б) погашена разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций за квартал;
|
|
|
|
|
в) поступил доход по облигациям.
|
|
|
6 500,00
|
|
13
|
Счета-фактуры, счета, платежные требования. Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы: а) счет № 135 ООО "Электромоторный завод". Фактурная стоимость;
|
|
|
25 000,00
|
|
б) сумма НДС;
|
|
|
4 500,00
|
|
в) счет № 96 ООО "Ника". Фактурная стоимость;
|
|
|
40 000,00
|
|
г) сумма НДС.
|
|
|
7 200,00
|
|
14
|
Выписка из расчетного счета от 06.12.20ХХг. Оплачен счет № 180 ЧП "Спутник" за материалы, поступившие в ноябре.
|
|
|
462 000,00
|
|
15
|
Выписка из расчетного счета. Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре: а) ООО "Электромоторный завод" (19.12.20ХХг.; счет № 135);
|
|
|
|
|
б) ООО "Ника" (20.12.20ХХг.; счет № 96).
|
|
|
|
|
16
|
Приходные ордера. Оприходованы материалы на складе по учетным ценам, поступившие: а) от ООО "Электромоторный завод";
|
|
|
24 100,00
|
|
б) от ООО "Ника".
|
|
|
38 900,00
|
|
17
|
Расчет бухгалтерии. Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен.
|
|
|
2 000,00
|
|
18
|
Лимитно-заборные карты, требования. Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам): а) цеху № 1 для производства изделия А;
|
|
|
70 360,00
|
|
б) цеху №1 для производства изделия Б;
|
|
|
56 780,00
|
|
в) цеху №2 для производства изделия А;
|
|
|
80 800,00
|
|
г) цеху №2 для производства изделия Б;
|
|
|
54 100,00
|
|
д) ремонтному цеху для выполнения заказа № 301;
|
|
|
6 300,00
|
|
е) ремонтному цеху для выполнения заказа № 302;
|
|
|
4 840,00
|
|
ж) на хозяйственные нужды цеха №1;
|
|
|
2 860,00
|
|
з) на хозяйственные нужды цеха №2;
|
|
|
2 920,00
|
|
и) на хозяйственные нужды ремонтного цеха;
|
|
|
2 020,00
|
|
к) заводоуправлению.
|
|
|
2 300,00
|
|
19
|
Справка бухгалтерии.
Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящихся к материалам отпущенным. К отклонений = (посчитать):
а) цеху № 1 для производства изделия А;
|
|
|
|
|
б) цеху №1 для производства изделия Б;
|
|
|
|
|
в) цеху №2 для производства изделия А;
|
|
|
|
|
г) цеху №2 для производства изделия Б;
|
|
|
|
|
д) ремонтному цеху для выполнения заказа № 301;
|
|
|
|
|
е) ремонтному цеху для выполнения заказа № 302;
|
|
|
|
|
ж) на хозяйственные нужды цеха №1;
|
|
|
|
|
з) на хозяйственные нужды цеха №2;
|
|
|
|
|
и) на хозяйственные нужды ремонтного цеха;
|
|
|
|
|
к) заводоуправлению.
|
|
|
|
|
20
|
Требования.
Переданы со склада в эксплуатацию инструменты общего пользования, срок службы менее 1 года.
В том числе: а) цеху №1;
|
|
|
3 150,00
|
|
б) цеху №2;
|
|
|
2 700,00
|
|
в) ремонтному цеху;
|
|
|
2 800,00
|
|
г) малоценный инвентарь цеху №1;
|
|
|
2 850,00
|
|
д) малоценный инвентарь цеху №2;
|
|
|
3 150,00
|
|
е) заводоуправлению.
|
|
|
5 930,00
|
|
21
|
Расчет бухгалтерии, книга покупок. Списан (зачтен) НДС по материалам:
а) поступившим в ноябре;
|
|
|
77 000,00
|
|
б) поступившим в декабре.
|
|
|
11 700,00
|
|
22
|
Наряды, расчетные ведомости. Начислена и распределена основная и дополнительная з/п за декабрь: а) рабочим цеха №1 по производству изделий А;
|
|
|
57 700,00
|
|
б) рабочим цеха №1 по производству изделий Б;
|
|
|
51 800,00
|
|
в) рабочим цеха №2 по производству изделий А;
|
|
|
40 300,00
|
|
г) рабочим цеха №2 по производству изделий Б;
|
|
|
39 600,00
|
|
д) рабочим ремонтного цеха за выполнение заказа № 301;
|
|
|
11 000,00
|
|
е) рабочим ремонтного цеха за выполнение заказа № 302;
|
|
|
10 300,00
|
|
ж) рабочим обслуживающим оборудование цеха №1;
|
|
|
12 300,00
|
|
з) рабочим обслуживающим оборудование цеха №2;
|
|
|
11 700,00
|
|
и) рабочим обслуживающим оборудование ремонтного цеха;
|
|
|
9 200,00
|
|
к) служащим цеха №1;
|
|
|
10 400,00
|
|
л) служащим цеха №2;
|
|
|
11 100,00
|
|
м) служащим ремонтного цеха;
|
|
|
6 500,00
|
|
н) персоналу заводоуправления.
|
|
|
31 900,00
|
|
23
|
Листки временной нетрудоспособности. Начислены пособия по временной нетрудоспособности (то что за счет гос. фондов)
|
|
|
14 000,00
|
|
24
|
Расчетные ведомости.
От начисленной з/п произведены отчисления соц.взносов (ФСС, ФОМС, ПФР):
а) рабочих цеха №1 по производству изделия А;
|
|
|
|
|
б) рабочих цеха №1 по производству изделий Б;
|
|
|
|
|
в) рабочих цеха №2 по производству изделий А;
|
|
|
|
|
г) рабочих цеха №2 по производству изделий Б;
|
|
|
|
|
д) рабочих ремонтного цеха за выполнение заказа № 301;
|
|
|
|
|
е) рабочих ремонтного цеха за выполнение заказа № 302;
|
|
|
|
|
ж) рабочих обслуживающим оборудование цеха №1;
|
|
|
|
|
з) рабочих обслуживающим оборудование цеха №2;
|
|
|
|
|
и) рабочих обслуживающим оборудование ремонтного цеха;
|
|
|
|
|
к) служащих цеха №1;
|
|
|
|
|
л) служащих цеха №2;
|
|
|
|
|
м) служащих ремонтного цеха;
|
|
|
|
|
н) персонала заводоуправления.
|
|
|
|
|
25
|
Расчетные ведомости. Произведены удержания из з/п работников предприятия: а) подоходный налог;
|
|
|
39 546,00
|
|
б) по исполнительным листам;
|
|
|
7 500,00
|
|
в) в возмещение потерь от брака (изд. А)
|
|
|
438,00
|
|
26
|
Выписка из расчетного счета.
Получено в кассу по чекам с расчетного счета на выплату з/п и текущие расходы
|
|
|
329 000,00
|
|
27
|
Платежная ведомость, расходные кассовые ордера. Выдано из кассы:
а) з/п за вторую половину ноября;
|
|
|
181 595,00
|
|
б) аванс за первую половину декабря;
|
|
|
119 905,00
|
|
в) подотчетным лицам на командировочные расходы;
|
|
|
10 400,00
|
|
г) пособия по уходу за ребенком.
|
|
|
17 100,00
|
|
28
|
Ведомость поступления материалов. Оприходованы возвратные отходы по цене возможного использования:
а) изделий А;
|
|
|
10 300,00
|
|
б) изделий Б.
|
|
|
4 700,00
|
|
29
|
Авансовые отчеты. Списаны командировочные расходы (расходы произведены в пределах норм):
а) на затраты;
|
|
|
5 000,00
|
|
б) сумма НДС.
|
|
|
900,00
|
|
30
|
Справка - расчет бухгалтерии.
Списан (зачтен) НДС по командировочным расходам
|
|
|
900,00
|
|
31
|
Расчет бухгалтерии.
Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами пропорционально прямой з/п ремонтных рабочих:
а) заказ № 301;
|
|
|
|
|
б) заказ № 302.
|
|
|
|
|
32
|
Разработочная таблица распределения услуг вспомогательных производств.
Списана себестоимость выполненных ремонтных работ на издержки цехов основного производства:
а) цеха №1 - заказ № 301;
|
|
|
|
|
б) цеха №2 - заказ №302.
|
|
|
|
|
33
|
Расчет бухгалтерии.
Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропорционально прямой з/п производственных рабочих:
а) цеха №1 - А;
|
|
|
|
|
б) цеха №1 - Б;
|
|
|
|
|
в) цеха №2 - А;
|
|
|
|
|
г) цеха №2 - Б.
|
|
|
|
|
34
|
Счет на оплату, выписка из расчетного счета. Начислены и оплачены представительские расходы (связанные с проведением банкета для потенциальных покупателей):
а) начислены расходы;
|
|
|
10 200,00
|
|
б) оплачены расходы.
|
|
|
10 200,00
|
|
35
|
Расчет бухгалтерии. Начислен транспортный налог.
|
|
|
16 000,00
|
|
36
|
Акты о браке.
Выявлен окончательный производственный брак в цехе №1 и списан по цеховой себестоимости (изделия А)
|
|
|
2 998,00
|
|
37
|
Ведомость сдачи отходов. Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделия А)
|
|
|
230,00
|
|
38
|
Ведомость потерь от брака. Определены и списаны окончательные потери от брака (изделия А)
|
|
|
2 330,00
|
|
39
|
Ведомость выпуска готовой продукции.
Списана фактическая себестоимость:
а) изделия А;
|
|
|
|
|
б) Изделия Б.
|
|
|
|
|
40
|
Ведомость выпуска готовой продукции. Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости: а) изделий А;
|
|
|
408 995,62
|
|
б) изделий Б.
|
|
|
305 695,38
|
