|
№
|
Факты хозяйственной жизни за сентябрь
|
Дебетуемый счет (Дт)
|
Кредитуемый счет (Кт)
|
Сумма
|
|
1.
|
С расчетного счета заработная плата работников за август переведена на пластиковые карты (сумму определить)
|
|
|
26 340
|
|
2.
|
С расчетного счета перечислены:
|
|
|
|
|
а) НДФЛ
|
|
|
3 366
|
|
б) Страховые взносы
|
|
|
10 778
|
|
в) в погашение задолженности банку по краткосрочному кредиту
|
|
|
906
|
|
3.
|
Начислена амортизация по основным средствам, используемым:
|
|
|
|
|
а) прядильным цехом
|
|
|
1 380
|
|
б) ткацким цехом
|
|
|
1 860
|
|
в) энергоцехом
|
|
|
930
|
|
г) общефабричными службами
|
|
|
410
|
|
4.
|
Акцептованы счета поставщиков за поставленное оборудование:
|
|
|
|
|
а) договорная стоимость оборудования
|
|
|
21 400
|
|
б) НДС по поступившему оборудованию
|
|
|
3 852
|
|
5.
|
Оприходовано на склад оборудование, требующее монтажа
|
|
|
21 400
|
|
6.
|
На фабричный склад поступил от поставщиков хлопок:
|
|
|
0
|
|
а) стоимость хлопка по договорным ценам
|
|
|
69 640
|
|
б) НДС по поступившему хлопку
|
|
|
12 535
|
|
в) транспортные расходы, оплаченные поставщиком и возмещаемые покупателем
|
|
|
1 733
|
|
7.
|
На топливный склад фабрики поступило топливо:
|
|
|
|
|
а) стоимость топлива по договорным ценам
|
|
|
5 640
|
|
б) НДС по поступившему топливу
|
|
|
1 015
|
|
в) транспортные расходы, оплаченные поставщиком и возмещаемые покупателем
|
|
|
520
|
|
8.
|
Акцептованы счета автотранспортной организации за доставку на склады фабрики от станции назначения:
|
|
|
|
|
а) хлопка
|
|
|
747
|
|
НДС
|
|
|
134
|
|
б) топлива
|
|
|
294
|
|
НДС
|
|
|
53
|
|
9.
|
С расчетного счета оплачены счета поставщиков за поставленные хлопок и топливо,
|
|
|
65 608
|
|
10.
|
Предъявлен к зачету НДС по поступившим и оплаченным материалам
|
|
|
17 590
|
|
11.
|
Со склада материалов отпущен в прядильный цех 104,8 т хлопока
|
|
|
96 900
|
|
12.
|
С топливного склада отпущено топливо:
|
|
|
|
|
а) для технологических нужд энергоцеха
|
|
|
2 580
|
|
б) для отопления различных помещений
|
|
|
2 480
|
|
13.
|
Начислена заработная плата:
|
|
|
0
|
|
а) производственным рабочим прядильного цеха
|
|
|
7 920
|
|
б) производственным рабочим ткацкого цеха за выработку ткани вида А
|
|
|
6 420
|
|
в) производственным рабочим ткацкого цеха за выработку ткани вида Б
|
|
|
7 540
|
|
г) производственным рабочим электростанции
|
|
|
930
|
|
д) руководителям и специалистам прядильного цеха
|
|
|
2 640
|
|
е) руководителям и специалистам ткацкого цеха
|
|
|
3 370
|
|
ж) руководителям и специалистам электростанции
|
|
|
260
|
|
з) АУП, служащим и специалистам общефабричных служб
|
|
|
2 330
|
|
и) производственным рабочим основных цехов за время отпуска
|
|
|
1 730
|
|
к) рабочим за исправление брака (ткань А)
|
|
|
50
|
|
14.
|
Начислено пособие повременной нетрудоспособности работникам фабрики
|
|
|
320
|
|
15.
|
Начислены страховые взносы
|
|
|
|
|
а) производственным рабочим прядильного цеха
|
|
|
2 376
|
|
б) производственным рабочим ткацкого цеха за выработку ткани вида А
|
|
|
1 926
|
|
в) производственным рабочим ткацкого цеха за выработку ткани вида Б
|
|
|
2 262
|
|
г) производственным рабочим электростанции
|
|
|
279
|
|
д) руководителям и специалистам прядильного цеха
|
|
|
792
|
|
е) руководителям и специалистам ткацкого цеха
|
|
|
1 011
|
|
ж) руководителям и специалистам электростанции
|
|
|
78
|
|
з) АУП, служащим и специалистам общефабричных служб
|
|
|
699
|
|
и) производственным рабочим основных цехов за время отпуска
|
|
|
519
|
|
к) рабочим за исправление брака (ткань А)
|
|
|
15
|
|
16.
|
Удержан НДФЛ
|
|
|
3 910
|
|
17.
|
Начислен резерв на оплату отпусков основных производственных рабочих (резерв начисляется в размере 10% от заработной платы)
|
|
|
|
|
а) производственным рабочим прядильного цеха
|
|
|
792
|
|
б) производственным рабочим ткацкого цеха за выработку ткани вида А
|
|
|
642
|
|
в) производственным рабочим ткацкого цеха за выработку ткани вида Б
|
|
|
754
|
|
г) производственным рабочим электростанции
|
|
|
93
|
|
18.
|
Списаны прочие материалы, израсходованные:
|
|
|
|
|
а) на исправление брака (ткань вида А)
|
|
|
132
|
|
б) на текущий ремонт прядильного цеха
|
|
|
715
|
|
в) на текущее обслуживание оборудования прядильного цеха
|
|
|
1 145
|
|
г) на текущее обслуживание оборудования ткацкого цеха
|
|
|
2 070
|
|
д) на уборку помещений общефабричного назначения
|
|
|
410
|
|
19.
|
Получены и акцептованы счета городского телефонного узла за междугородные переговоры
|
|
|
206
|
|
20.
|
Фактическая себестоимость электроэнергии списана на счета ее потребителей (расчет в таблице 4)
|
|
|
1 438
|
| |
|
3 343
|
| |
|
369
|
|
21.
|
Списаны общепроизводственные расходы (расчет в таблице 5)
|
|
|
5 340
|
| |
|
6 272
|
| |
|
42
|
|
22.
|
Удержано с виновников брака
|
|
|
65
|
|
23.
|
Списаны на себестоимость окончательные потери от брака
|
|
|
174
|
|
24.
|
Списаны общехозяйственные расходы (расчет в таблице 6)
|
|
|
2 499
|
| |
|
2 026
|
| |
|
2 379
|
|
25.
|
Прядильным цехом сдана на склад полуфабрикатов пряжа 105,5 т. (расчет в таблице 7)
|
|
|
84 325
|
|
26.
|
Со склада полуфабрикатов отпущена в ткацкий цех пряжа на изготовление тканей вида А – 63,4 т, и вида В – 46,8 т (расчет в таблице 8)
|
|
|
51 756
|
| |
|
38 205
|
|
27.
|
Ткацким цехом сданы на склад готовых изделий изготовленные ткани вида А – 210 тыс.м, ткани вида Б – 150 тыс.м (расчет в таблице 9)
|
|
|
17 688
|
| |
|
21 082
|
|
28.
|
Отгружена покупателям готовая продукция: ткани вида А - 194 тыс.м, ткани вида Б –152 тыс. м). Право собственности переходит к покупателю в момент отгрузки
|
|
|
95 060
|
| |
|
89 680
|
|
29.
|
Списывается реализованная продукция по фактической производственной себестоимости (расчет в таблице 10)
|
|
|
21 070
|
| |
|
27 321
|
|
30.
|
Начислен бюджету НДС по реализованной продукции (сумму определить)
|
|
|
|
|
31.
|
Акцептованы счета транспортной организации за доставку отгруженной продукции покупателю
|
|
|
|
|
32.
|
Поступили на расчетный счет деньги от покупателей за отгруженную продукцию
|
|
|
|
|
33.
|
На расчетный счет зачислены штрафы за нарушение поставщиками договорных условий
|
|
|
|
|
34.
|
Акцептованы счета:
|
|
|
|
|
а) туристической фирмы
|
|
|
|
|
б) Горзеленстроя за посадку цветов на фабричной территории
|
|
|
|
|
35.
|
Внепроизводственные расходы (расходы на продажу) включены в полную себестоимость реализованной продукции (сумму определить)
|
|
|
|
|
36.
|
Определен и списан финансовый результат от реализации готовой продукции (сумму определить)
|
|
|
|
|
37.
|
Списано сальдо прочих доходов и расходов (сумму определить)
|
|
|
|
