№
п/п
|
Документ
|
Краткое содержание операций
|
№
п/п
|
Документ
|
Краткое содержание операций
|
1
|
2
|
3
|
1
|
Выписка из
расчетного счета и договор ссуды.
|
Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
|
2
|
Выписка из расчетного счета, денежный чек и приходный кассовый ордер
|
Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды
|
3
|
Расходный кассовый ордер
|
Выдано из кассы под отчет Петрову А.С. на хозяйственные нужды
|
4
|
Авансовый отчет Петрова А.С. Денежный и товарный
чеки магазина
|
Приобретены в магазине за наличный расчет материалы
|
5
|
Приходный кассовый ордер
|
Петровым А.С. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм
|
6
|
Расчетно-
платежные документы поставщика
|
Акцептованы платежные документы поставщика за станок не требующий монтажа:
|
– его стоимость
|
– НДС
|
7
|
Счет и договор с посреднической
организацией
|
Акцептован счет посреднической организации, через которую приобретен станок:
|
– стоимость услуги
|
– НДС
|
8
|
Расчетно-
платежные документы транспортной организации
|
Акцептованы платежные документы транспортной организации за доставку станка F1:
|
– стоимость доставки
|
– НДС
|
9
|
Выписка из расчетного счета и платежные поручения
|
Оплачены полностью:
|
– счета поставщика
|
– услуги посреднической организации
|
– услуги транспортной организации
|
10
|
Расчет НДС
|
Списан в уменьшение задолженности в бюджет по НДС (налоговый вычет)
|
–оплаченный поставщику
|
– оплаченный посреднической организации
|
– оплаченный транспортной организации
|
11
|
Акт приемки-
передачи и акт ввода в эксплуатацию
|
Принят в эксплуатацию станок F1
|
12
|
Ведомость начисления амортизации
основных средств
|
Начислена амортизация по нормам:
|
– оборудования и здания цеха
|
– здания офиса
|
13
|
Расчетно-
платежные документы поставщика
|
Акцептованы платежные документы подрядчика за выполненный капитальный ремонт оборудования основного цеха:
|
– стоимость ремонта
|
– НДС
|
14
|
Выписка из расчетного счета и платежное поручение.
|
Перечислено в оплату платежных
документов подрядчика полностью
|
15
|
Расчет НДС
|
Списан в уменьшение задолженности в бюджет по НДС (налоговый вычет)
|
16
|
Акт о ликвидации
|
Списывается пришедшее в негодность деревянное здание склада (весь материал от разборки здания подлежит утилизации):
|
– его первоначальная стоимость
|
– амортизация на день ликвидации
|
- остаточная стоимость
|
17
|
Счет и договор с
ремонтной организацией. Акт приемки - передачи
ремонтной организацией.
|
Для соответствия современным требованиям увеличена оперативная память компьютера (первоначальная стоимость 10000 руб.) и установлен дисковод для лазерных дисков:
|
– стоимость блока оперативной памяти
|
– стоимость дисковода
|
– установка оперативной памяти и дисковода
|
– НДС
|
18
|
Выписка из расчетного счета
|
Оплачены услуги ремонтной организации
|
19
|
Расчет НДС
|
Списан в уменьшение задолженности в бюджет по НДС (налоговый вычет)
|
– оплаченный ремонтной организации
|
20
|
Расчет бухгалтерии
|
Затраты по проведенной модернизации отнесены на увеличение балансовой стоимости компьютера
|
21
|
Расчетно-
платежные документы.
|
Признаются и включаются в состав соответствующих доходов суммы предъявленных
покупателю платежных документов за оборудование (установка) К1:
|
|
|
– продажная стоимость
|
22
|
Акт приемки-
передачи
|
Передана покупателю установка:
|
– первоначальная стоимость
|
– амортизация на день передачи
|
- остаточная стоимость
|
23
|
Расчет бухгалтерии
|
Начислен НДС, подлежащий взносу в бюджет по проданному оборудованию
|
24
|
Выписка из расчетного счета. Платежное поручение
|
Поступила выручка за проданное оборудование
|
25
|
Расчет НДС
|
Списан в уменьшение задолженности в бюджет по НДС(налоговый вычет)
|
26
|
Расчетно-
платежные документы поставщика
|
Акцептованы платежные документы поставщика за материалы производственного назначения:
|
|
|
– их стоимость
|
– НДС
|
27
|
Расчетно-
платежные документы поставщика
|
Акцептованы платежные документы поставщика за доставку материалов:
|
– стоимость доставки
|
– НДС
|
28
|
Выписка из расчетного счета и платежное поручение
|
Перечислено в оплату платежных документов поставщика за материалы и их доставку
|
29
|
Расчет НДС
|
Списан в уменьшение задолженности в бюджет по НДС (налоговый вычет)
|
– оплаченный поставщику за материалы
|
– оплаченный поставщику за доставку материалов
|
30
|
Требование
|
Отпущены со склада материалы по покупным ценам:
|
– для изделия А
|
– для изделия Б
|
– для исправления брака по изделию А
|
31
|
Расчет бухгалтерии
|
Начислен резерв на оплату очередных отпусков работникам (сумму созданного резерва отнести на общепроизводственные расходы)
|
32
|
Расчетно-
платежная ведомость.
|
Начислена заработная плата:
|
– рабочим за изделие А
|
– рабочим за изделие Б
|
– рабочим за исправление брака по изделию А
|
– управлению и служащим цехов
|
– управлению и служащим офиса
|
– рабочим за очередные отпуска
|
33
|
Расчетно-
платежная ведомость
|
Произведено начисление налога во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы по действующим ставкам:
|
– начислены страх. взносы в ФСС:
|
– рабочим за изделие А
|
– рабочим за изделие Б
|
– рабочим за исправление брака по изделию А
|
– управлению служащим цехов
|
– управлению и служащим офиса
|
– рабочим за очередные отпуска
|
– начислены отчисления во внебюджетные фонды в пенсионный фонд:
|
– рабочим за изделие А
|
– рабочим за изделие Б
|
– рабочим за исправление брака по изделию А
|
– управлению служащим цехов
|
– управлению и служащим офиса
|
– рабочим за очередные отпуска
|
|
|
– начислены страх. взносы в ФФОМС:
|
– рабочим за изделие А
|
– рабочим за изделие Б
|
– рабочим за исправление брака по изделию А
|
– управлению служащим цехов
|
– управлению и служащим офиса
|
– рабочим за очередные отпуска
|
|
|
|
|
|