41

Договор. Накладная. Счет-фактура № 113 от 29.09. Приходный ордер

Оприходованы на склад от ООО «Юность» основные материалы – всего

2 124 000

2 124 000

2 124 000

2 124 000

2 124 000

в том числе:

• цена приобретения (без НДС)

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

1 800 000

• НДС от цены приобретения

324 000

324 000

324 000

324 000

324 000

42

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенные основные материалы

324 000

324 000

324 000

324 000

324 000

43

Договор. Накладная. Счет-фактура № 90 от 29.09. Приходный ордер

Оприходованы на склад от ООО «Компас» вспомогательные материалы – всего

141 600

141 600

141 600

141 600

141 600

в том числе:

• цена приобретения (без НДС)

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

• НДС от цены приобретения

21 600

21 600

21 600

21 600

21 600

44

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенные вспомогательные материалы

21 600

21 600

21 600

21 600

21 600

45

Договор. Накладная. Счет-фактура № 265 от 29.09. Приходный ордер

Оприходовано на склад от ОАО «Дизель» топливо – всего

42 700

42 700

42 700

42 700

42 700

в том числе:

• цена приобретения (без НДС)

40 000

40 000

40 000

40 000

40 000

• НДС от цены приобретения

2 700

2 700

2 700

2 700

2 700

46

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенное топливо

2 700

 2 700

 2 700

 2 700

 2 700

47

Договор. Накладная. Счет-фактура № 521 от 29.09. Приходный ордер

Оприходованы на склад от ОАО «Техноцентр» запасные части – всего

277 300

283 200

271 400

273 760

273 760

в том числе:

• цена приобретения (без НДС)

235 000

240 000

230 000

232 000

232 000

• НДС от цены приобретения

42 300

43 200

41 400

41 760

41 760

48

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на приобретенные запасные части

42 300

43 200

41 400

41 760

41 760

49

Договоры. Накладные. Другие отгрузочные документы. Счета-фактуры № 308 и № 309 от 30.09

Выдана со склада и отгружена покупателям готовая продукция:

1) продукция А:

• количество, ед.

8

7

9

8

7

• факт. произв. себестоимость 1-й ед. (см. опер. № 40)

?

?

?

?

?

• цена продажи (без НДС) 1-й ед.

352 558

347 700

341 797

328 550

235 000

• НДС от цены продажи 1-й ед.

63 460

62 586

61 523

59 139

42 300

2) продукция Б:

• количество, ед.

9

8

10

9

8

• факт. произв. себестоимость 1-й ед. (см. опер. № 40)

?

?

?

?

?

• цена продажи (без НДС) 1-й ед.

318 138

315 992

279 226

285 480

240 000

• НДС от цены продажи 1-й ед.

57 265

56 879

50 261

51 386

43 200

50

Договоры. Накладные. Другие отгрузочные документы. Счета-фактуры № 308 и № 309 от 30.09

Учтена выручка по цене продажи (с НДС) отгруженной прод. и отражена задолженность покупателей (См. опер. № 49):

1) продукции А – ООО «Кристалл»

?

?

?

?

?

2) продукции Б – ООО «Бригантина»

?

?

?

?

?

51

Счета-фактуры № 308 и № 309 от 30.09

Начислен НДС, приходящийся к уплате в бюджет, от суммы признанной выручки по продаже (См. опер. № 49):

1) продукции А – ООО «Кристалл»

?

?

?

?

?

2) продукции Б – ООО «Бригантина»

?

?

?

?

?

52

Накладные. Другие отгрузочные документы

Списана фактическая производственная (неполная) себестоимость проданной продукции за счет признанной выручки от продажи (См. опер. № 49):

1) продукции А

?

?

?

?

?

2) продукции Б

?

?

?

?

?

53

Договоры. Транспортные накладные. Счета-фактуры № 280 и № 281 от 30.09

Приняты к оплате счета-фактуры сторонней подрядной организации (ООО «Транспорт-сервис») за доставку до покупателей реализуемой продукции:

1) продукции А – всего

9 440

7 670

8 850

8 260

5 900

  в том числе:

• стоимость услуги (без НДС)

8 000

6 500

7 500

7 000

5 000

• НДС от стоимости услуги

1 440

1 170

1 350

1 260

900

1) продукции Б – всего

7 080

5 310

6 490

5 900

4 720

  в том числе:

• цена услуги (без НДС)

6 000

4 500

5 500

5 000

4 000

• НДС от стоимости услуги

1 080

810

990

900

720

54

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, предъявленный при оказании услуг по доставке до покупателей продукции:

1) продукции А

1 440

1 170

1 350

1 260

900

2) продукции Б

1 080

810

990

900

720

55

Счета-фактуры № 280 и № 281 от 30.09. Справка бухгалтерии

Списаны расходы по доставке проданной продукции до покупателей за счет признанной выручки от продажи:

14 000

11 000

13 000

12 000

9 000

1) продукции А

8 000

6 500

7 500

7 000

5 000

2) продукции Б

6 000

4 500

5 500

5 000

4 000

56

Ведомости учета и распределения общехозяйственных расходов

Распределены (пропорционально сумме выручки от продажи продукции без НДС) общехозяйственные расходы (использовать табл. 21) и списаны (как условно-постоянные) за счет признанной выручки от продажи – всего, в т. ч.:

?

?

?

?

?

1) продукции А

?

?

?

?

?

2) продукции Б

?

?

?

?

?

Счета-фактуры № 280 и № 281 от 30.09. Справка бухгалтерии

57

Расчет-справка бухгалтерии

Выявлен финансовый результат от продажи продукции (на счете 90) и списан на счет 99 – всего, в т. ч.

?

?

?

?

?

1) продукции А

?

?

?

?

?

2) продукции Б

?

?

?

?

?

58

Договор банковского счета. Выписка из расчетного счета за 30.09

Списана с расчетного счета комиссия за обслуживание банковского счета

2 000

2 000

2 000

2 000

2 000

59

Расчет-справка бухгалтерии

Выявлен финансовый результат от прочих доходов и расходов (сальдо прочих доходов и расходов) и списан на счет 99:

?

?

?

?

?

60

Расчет-справка бухгалтерии

Начислен авансовый платеж по налог на прибыль от фактически полученной налогооблагаемой прибыли за сентябрь

?

?

?

?

?

Примечание: При расчете налога на прибыль учесть, что:

1) ставка налога на прибыль – 20 %

2) сумма налогооблагаемой прибыли за отчетный месяц равна сумме прибыли, выявленной по данным бухгалтерского учета (по счету 99)