31

Ведомость начисления амортизации основных средств за сентябрь

Начислена амортизация основных средств – всего

?

?

?

?

?

в том числе:

1) производственного оборудования

6 250

6 250

6 250

6 250

6 250

• цеха № 1

2 000

2 000

2 000

2 000

2 000

• цеха № 2

2 250

2 250

2 250

2 250

2 250

• цеха № 3

2 000

2 000

2 000

2 000

2 000

2) зданий

8 335

8 335

8 335

8 335

8 335

• цеха № 1

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

• цеха № 2

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

• цеха № 3

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

• общехозяйственных объектов

3 835

3 835

3 835

3 835

3 835

3) хозяйственного инвентаря

4 165

4 165

4 165

4 165

4 165

• цеха № 1

1 000

1 000

1 000

1 000

1 000

• цеха № 2

1 000

1 000

1 000

1 000

1 000

• цеха № 3

1 000

1 000

1 000

1 000

1 000

• общехозяйственного назначения

1 165

1 165

1 165

1 165

1 165

4) транспортных средств общехозяйственного назначения

16 000

16 000

16 000

16 000

16 000

32

Выписка из расчетного счета от 27.09. Платежное поручение № 132 от 26.09

Перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль за август

249 000

191 700

253 200

225 200

80 000

33

Утвержденные авансовые отчеты № 117 и № 118 от 28.09. Оправдательные документы на расходы

Приняты к учету расходы подотчетных лиц:

1) начальника цеха № 1 Носкова Е. Ю. – по авансовому отчету № 117 (оплата наличными прочих хозяйственных расходов по содержанию помещения цеха №1)

8 200

7 600

7 000

8 800

6 600

2) бухгалтера Макаровой Ю. В. – по авансовому отчету № 118 (приобретение канцелярских и расходных материалов для бухгалтерии в организации розничной торговли)

400

450

500

550

600

34

Приходный кассовый ордер № 101 от 28.09

Принят от начальника цеха № 1 Носкова Е. Ю. остаток подотчетной суммы

800

900

1 000

700

900

35

Требования-накладные

Сданы из цехов на склад остатки основных материалов, неизрасходованных при производстве продукции в отчетном месяце:

1) из цеха № 1 – производство продукции А

80 000

80 000

80 000

80 000

80 000

2) из цеха № 2 – производство продукции Б

100 000

100 000

100 000

100 000

100 000

36

Расчет-справка бухгалтерии

Начислен авансовый платеж по налогу на имущество организации за отчетный период

28 700

26 500

30 400

28 700

24 300

37

Ведомости учета и распределения общепроизводственных расходов по цеху № 3

Распределены (пропорционально заработной плате производственных рабочих) общепроизводственные расходы цеха № 3 в части РСЭО и общецеховых расходов (использовать табл. 11) и списаны на затраты вспомогательного производства по видам заказов:

• в части РСЭО:

?

?

?

?

?

1) на заказ № 50

?

?

?

?

?

2) на заказ № 51

?

?

?

?

?

• в части общецеховых расходов:

?

?

?

?

?

1) на заказ № 50

?

?

?

?

?

2) на заказ № 51

?

?

?

?

?

38

Ведомость учета расходов вспомогательного производства (цеха № 3 – по видам заказов). Справка бухгалтерии

Списаны расходы вспомогательного производства цеха № 3, связанные с ремонтом оборудования  (соответствующего заказа), на общепроизводственные расходы цеха № 1 и цеха № 2 (См. учетный регистр по счету 23):

1) заказ № 50

?

?

?

?

?

2) заказ № 51

?

?

?

?

?

39

Ведомости учета общепроизводственных расходов по цеху № 1 и цеху № 2. Справка бухгалтерии

Списаны общепроизводственные расходы цеха № 1 и цеха № 2 (в части РСЭО и в части общецеховых расходов) на затраты основного производства (См. учетные регистры по счету 25):

1) продукции А – всего, в т.ч.:

?

?

?

?

?

• в части РСЭО

?

?

?

?

?

• в части общецеховых расходов

?

?

?

?

?

2) продукции Б – всего, в т. ч.:

?

?

?

?

?

• в части РСЭО

?

?

?

?

?

• в части общецеховых расходов

?

?

?

?

?

40

Ведомости учета расходов основного производства по цеху № 1 (производство продукции А) и по цеху № 2 (производство продукции Б). Справка бухгалтерии. Накладные

Оприходована на склад по факт. произв. (неполной) себестоимости готовая продукция, выпущенная из цехов основного производства (Себестоимость рассчитать в учетном регистре по счету 20 согласно п. 6 Учетной политики) :

1) продукция А (10 ед.)

?

?

?

?

?

2) продукция Б (15 ед.)

?

?

?

?

?

Примечание: При расчете фактической производственной (неполной) себестоимости выпущенной готовой продукции учесть, что незавершенное производство на конец сентября составляет:

1) по продукции А

415 820

491 720

552 870

517 140

467 000

2) по продукции Б

494 100

455 100

406 760

426 800

473 600