21

Приказ. Расходные кассовые ордера № 90 и 91 от 25.09

Из кассы выдано наличными – всего

?

?

?

?

?

в том числе:

1) начальнику цеха № 1 Носкову Е. Ю. – под отчет на хозяйственные расходы по содержанию помещения цеха № 1

9 000

8 500

8 000

9 500

7 500

2) бухгалтеру Макаровой Ю. В. – под отчет на приобретение канцелярских и расходных материалов

380

430

470

530

550

22

Отчет гл. энергетика о потребленной электроэнергии за сентябрь. Счет-фактура № 3020 от 29.09 от ОАО «Энергосбыт»

Принят к оплате счет-фактура за электроэнергию с НДС – всего

18 880

14 750

19 470

16 520

17 700

в том числе:

• стоимость потребленной электроэнергии (без НДС)

16 000

12 500

16 500

14 000

15 000

1) в цехе № 1 – на цеховые хозяйственные нужды

2 000

1 000

2 200

1 500

2 000

2) в цехе № 2 – на цеховые хозяйственные нужды

3 000

2 000

3 000

2 500

2 500

3) в цехе № 3 – на цеховые хозяйственные нужды

1 000

1 500

1 300

1 000

1 500

4) в цехе № 1 – для работы оборудования

2 000

1 500

2 000

2 500

2 500

5) в цехе № 2 – для работы оборудования

4 000

3 000

3 000

2 500

2 500

6) в цехе № 3 – для работы оборудования

2 000

1 500

3 000

2 000

2 000

7) на общеуправленческие нужды

2 000

2 000

2 000

2 000

2 000

• НДС от стоимости потребленной электроэнергии

2 880

2 250

2 970

2 520

2 700

23

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на потребленную электроэнергию

2 880

2 250

2 970

2 520

2 700

24

Отчет гл. технолога о потреблении воды за сентябрь.

Счет-фактура № 2530 от 29.09 от ООО «Тепловые сети»

Принят к оплате счет-фактура за воду с НДС – всего

18 880

17 700

16 520

15 340

18 880

в том числе:

• стоимость потребленной воды (без НДС)

16 000

15 000

14 000

13 000

16 000

1) в цехе № 1 – на цеховые хозяйственные нужды

4 000

3 750

3 000

3 000

4 500

2) в цехе № 2 – на цеховые хозяйственные нужды

5 000

4 500

5 000

4 000

4 000

3) в цехе № 3 – на цеховые хозяйственные нужды

4 000

3 750

3 000

3 000

4 500

4) на общеуправленческие нужды

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

• НДС от стоимости потребленной воды

2 880

2 700

2 520

2 340

2 880

25

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на потребленную воду

2 880

2 700

2 520

2 340

2 880

26

Счет-фактура № 905 от 29.09 от ОАО «Ростелеком». Ведомость распределения услуг связи за сентябрь

Принят к оплате счет за услуги связи с НДС – всего

9 086

9 794

8 378

8 614

9 558

в том числе:

• стоимость оказанных услуг связи (без НДС)

7 700

8 300

7 100

7 300

8 100

1) цеху № 1 – на цеховые хозяйственные нужды

1 500

1 400

1 600

1 350

1 450

2) цеху № 2 – на цеховые хозяйственные нужды

2 000

2 100

1 900

1 800

2 100

3) цеху № 3 – на цеховые хозяйственные нужды

1 200

1 300

1 100

1 350

1 250

4) на общеуправленческие нужды

3 000

3 500

2 500

2 800

3 300

• НДС от стоимости потребленных услуг связи

1 386

1 494

1 278

1 314

1 458

27

Книга покупок. Справка-расчет бухгалтерии

Принят к вычету НДС, приходящийся на услуги связи

1 386

1 494

1 278

1 314

1 458

28

Трудовые договоры. Табели учета рабочего времени. Первичные документы по учету объемов произведенной продукции. Расчетные ведомости № 33 – 36. Ведомости распределения заработной платы за сентябрь

Начислена заработная плата персоналу за сентябрь – всего

?

?

?

?

?

в том числе:

1) производственным рабочим цеха № 1 – за производство продукции А

333 000

367 500

337 500

330 000

350 000

2) производственным рабочим цеха № 2 – за производство продукции Б

370 000

404 000

374 000

360 000

380 000

3) производственным рабочим цеха № 3 – за выполнение заказа № 50

111 000

143 000

113 000

108 000

128 000

4) производственным рабочим цеха № 3 – за выполнение заказа № 51

111 000

142 000

112 000

105 000

125 000

5) рабочим, обслуживающим оборудование в цехе № 1

74 000

95 000

75 000

70 000

90 000

6) рабочим, обслуживающим оборудование в цехе № 2

74 000

95 000

75 000

70 000

90 000

7) рабочим, обслуживающим оборудование в цехе № 3

74 000

95 000

75 000

70 000

90 000

8) управленческому персоналу, специалистам и служащим цеха № 1

111 000

142 000

112 000

111 000

131 000

9) управленческому персоналу, специалистам и служащим цеха № 2

129 500

152 000

132 000

129 500

149 500

10) управленческому персоналу, специалистам и служащим цеха № 3

92 500

127 000

97 000

92 500

102 500

11) управленческому и прочему персоналу общехозяйственных служб

370 000

437 500

397 500

354 000

364 000

29

Исполнительный лист. Распоряжение руководителя об урегулировании результатов инвентаризации. Расчетные ведомости № 33 – 36

Удержано из начисленной за сентябрь заработной платы – всего

?

?

?

?

?

в том числе:

1) всех работников – налог на доходы физических лиц

230 000

260 000

232 000

220 000

250 000

2) Сидорова А. П. – алименты в пользу Сидоровой К. И.

3 300

2 800

3 200

3 500

3 000

3) Черновой П. И. – суммы в возмещение недостачи и порчи ценностей (по результатам инвентаризации)

2 000

2 000

2 000

2 000

2 000

30

Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды

Начислены страховые взносы (34 %) во внебюджетные фонды (в ФСС РФ– 2.9 %, в ПФ РФ –26 %, ФОМС – 5,1 %) от начисленной заработной платы персонала за сентябрь – всего

?

?

?

?

?

в том числе:

1) производственных рабочих цеха № 1 – за производство продукции А

?

?

?

?

?

2) производственных рабочих цеха № 2 – за производство продукции Б

?

?

?

?

?

3) производственных рабочих цеха № 3 – за выполнение заказа № 50

?

?

?

?

?

4) производственных рабочих цеха № 3 – за выполнение заказа № 51

?

?

?

?

?

5) рабочих, обслуживающих оборудование в цехе № 1

?

?

?

?

?

6) рабочих, обслуживающих оборудование в цехе № 2

?

?

?

?

?

7) рабочих, обслуживающих оборудование в цехе № 3

?

?

?

?

?

8) управленческого персонала, специалистов и служащих цеха № 1

?

?

?

?

?

9) управленческого персонала, специалистов и служащих цеха № 2

?

?

?

?

?

10) управленческого персонала, специалистов и служащих цеха № 3

?

?

?

?

?

11) управленческого и прочего персонала общехозяйственных служб

?

?

?

?

?

Примечание 1: Всего начислено страховых взносов, в т. ч.:

629 000

748 000

646 000

612 000

680 000

• в Фонд социального страхования РФ

53 650

63 800

55 100

52 200

58 000

• в Пенсионный фонд РФ

481 000

572 000

494 100

468 000

520 000

• в Фонд обязательного медицинского страхования

94 350

112 200

96 900

91 800

102 000

Примечание 2: Тарифы страховых взносов, указанные в операции для расчета, действовали в 2011 г. С 2012 г. тарифы изменены. Расчеты делать по предложенным здесь данным.