№ сч.

Наименование счета

1

2

3

4

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

01

«Основные средства»

6 800 000

–

6 800 000

–

6 800 000

–

6 800 000

–

Здания

3 000 000

–

3 000 000

–

3 000 000

–

3 000 000

–

Оборудование

1 500 000

–

1 500 000

–

1 500 000

–

1 500 000

–

Инвентарь

300 000

–

300 000

–

300 000

–

300 000

–

Транспорт

2 000 000

–

2 000 000

–

2 000 000

–

2 000 000

–

02

«Амортизация основных средств»

–

1 576 000

–

1 968 000

–

1 272 000

–

1 579 000

Здания

–

500 000

–

600 000

–

550 000

–

650 000

Оборудование

–

375 000

–

450 000

–

412 500

–

487 500

Инвентарь

–

125 000

–

150 000

–

137 500

–

162 500

Транспорт

–

576 000

–

768 00

–

672 000

–

864 000

08

«Вложения во внеоборотные активы»

300 000

–

300 000

–

300 000

–

300 000

–

Строительство объектов основных средств

300 000

–

300 000

–

300 000

–

300 000

–

10

«Материалы»

4 091 000

–

4 095 000

–

4 094 000

–

4 095 000

–

10/11

Основные материалы

3 500 000

–

3 500 000

–

3 500 000

–

3 500 000

–

10/12

Вспомогательные материалы

280 000

–

280 000

–

280 000

–

280 000

–

10/3

Топливо

60 000

–

60 000

–

60 000

–

60 000

–

10/5

Запасные части

251 000

–

255 000

–

254 000

–

255 000

–

10/9

Инвентарь и хозяйственные принадлежности (в т. ч. канцелярские и расходные материалы)

–

–

–

–

–

–

–

–

20

«Основное производство»

694 200

–

703 350

–

695 340

–

692 450

–

20/1

Производство продукции А

244 600

–

289 250

–

325 220

–

304 200

–

20/2

Производство продукции Б

449 600

–

414 100

–

370 120

–

388 250

–

23

«Вспомогательные производства»

–

–

–

–

–

–

–

–

23/1

Производство заказа № 50

–

–

–

–

–

–

–

–

23/2

Производство заказа № 51

–

–

–

–

–

–

–

–

25

Общепроизводственные расходы

–

–

–

–

–

–

–

–

25/1

Общепроизводственные расходы по цеху № 1

–

–

–

–

–

–

–

–

25/11

РСЭО по цеху № 1

–

–

–

–

–

–

–

–

25/12

Общецеховые расходы по цеху № 1

–

–

–

–

–

–

–

–

25/2

Общепроизводственные расходы по цеху № 2

–

–

–

–

–

–

–

–

25/21

РСЭО по цеху № 2

25/22

Общецеховые расходы по цеху № 2

–

–

–

–

–

–

–

–

25/3

Общепроизводственные расходы по цеху № 3

–

–

–

–

–

–

–

–

25/31

РСЭО по цеху № 3

–

–

–

–

–

–

–

–

25/32

Общецеховые расходы по цеху № 3

–

–

–

–

–

–

–

–

43

«Готовая продукция»

–

–

–

–

–

–

–

–

43/1

Продукция А – количество

–

–

–

–

–

–

–

–

– сумма

–

–

–

–

–

–

–

–

43/2

Продукция Б – количество

–

–

–

–

–

–

–

–

– сумма

–

–

–

–

–

–

–

–

44

«Расходы на продажу»

–

–

–

–

–

–

–

–

44/1

Расходы на продажу продукции А

–

–

–

–

–

–

–

–

44/2

Расходы на продажу продукции Б

–

–

–

–

–

–

–

–

60

«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

–

2 299 000

–

2 986 500

–

2 976 000

–

2 288 500

ОАО «Энергосбыт» по счету № 3000 от 29.08 за электроэнергию, в т. ч. НДС

–

17 000

–

16 000

–

18 500

–

14 500

ООО «Тепловые сети» по счету № 2500 от 29.08 за воду, в т. ч. НДС

–

20 000

–

15 000

–

17 000

–

18 000

ООО «Юность» по счету-фактуре № 100 от 26.08 за основные материалы, в
т. ч. НДС

–

2 000 000

–

2 700 000

–

2 700 000

–

2 000 000

ОАО «Ростелеком» по счету № 890 от 30.08 за услуги связи, в т. ч. НДС

–

7 000

–

5 500

–

4 500

–

6 000

ОАО «Дизель» по счету-фактуре № 250 от 19.08 за топливо (договор № 1005 от 20.07), в т. ч. НДС.

–

40 000

–

30 000

–

25 000

–

30 000

ОАО «Техноцентр» по счету-фактуре № 501 от 20.08 за запасные части, в т. ч. НДС

–

215 000

–

220 000

–

211 000

–

220 000

62

«Расчеты с покупателями и заказчиками»

4 707 911

–

4 661 527

–

4 323 009

–

4 296 507

–

ООО «Сигнал» по счету-фактуре № 305 от 20.08 – за продукцию А (по договору № 108 от 20.07)

2 080 090

–

2 051 430

–

2 016 600

–

1 938 445

–

ОАО «Маяк» по счету-фактуре № 306 от 25.08 – за продукцию Б (по договору № 109 от 25.07)

2 627 821

–

2 610 097

–

2 306 409

–

2 358 062

–

68

«Расчеты по налогам и сборам»

–

509 000

–

441 700

–

483 200

–

457 200

68/1

Расчеты по НДС

–

–

–

–

–

–

–

–

68/2

Расчеты по НДФЛ

–

260 000

–

250 000

–

230 000

–

232 000

68/3

Расчеты по налогу на имущество организации

–

–

–

–

–

–

–

–

68/4

Расчеты по налогу на прибыль (за август)

–

249 000

–

191 700

–

253 200

–

225 200

69

«Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

–

748 000

–

680 000

–

629 000

–

646 000

69/1

Расчеты по взносам в ФСС

–

63 800

–

58 000

–

53 650

–

55 100

69/2

Расчеты по взносам в ПФ

–

572 000

–

520 000

–

481 000

–

494 000

69/3

Расчеты по взносам в ФОМС

–

112 200

–

102 000

–

94 350

–

96 900

71

«Расчеты с подотчетными лицами»

1 500

3 000

1 200

3 500

1 800

2 500

1 700

3 200

Иванов А. И. (задолженность от 30.08 по авансовому отчету № 115)

–

3 000

–

3 500

–

2 500

–

3 200

Сидоров А. П. (задолженность от 30.08 по авансовому отчету № 116)

1 500

–

1 200

–

1 800

–

1 700

–

73

«Расчеты с персоналом по прочим операциям»

5 600

–

4 000

–

7 000

–

5 000

–

73/2

Расчеты по возмещению материального ущерба (Чернова П. И. – расчеты по возмещению недостачи)

5 600

–

4 000

–

7 000

–

5 000

–

76

«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

–

16 000

–

16 700

–

16 800

–

16 800

76/4

Расчеты по депонированным суммам (Кольцова И. М.)

–

13 000

–

13 200

–

13 600

–

14 000

76/5

Расчеты по исполнительным листам (Сидорова К. И. – алименты за август месяц)

–

3 000

–

3 500

–

3 200

–

2 800

90

«Продажи»

–

–

–

–

–

–

–

–

90/1

Продажи продукции А

–

–

–

–

–

–

–

–

90/2

Продажи продукции Б

–

–

–

–

–

–

–

–