№

Дата

Содержание хозяйственных операций

Сумма, руб.

Кор. счета

Д

К

1

01.сен

Получены наличные деньги в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы, хозяйственные и командировочные расходы

2

01.сен

Получены наличные деньги в кассу от учредителей в счет вклада в УК

3

01.сен

Выдано Котову на хозяйственные расходы

4

01.сен

Возвращен в кассу остаток неиспользованного аванса Соколова

5

02.сен

Выдана заработная плата работникам предприятия за август

6

04.сен

Депонирована заработная плата (определить: операция 1 – 3 –5)

7

04.сен

Выдано в подотчет Сергееву на командировочные расходы

8

04.сен

Внесены на расчетный счет денежные средства из кассы (определить: операция 1 + 2 + 4 – 3 – 5 – 7)

9

08.сен

Получен краткосрочный кредит на расчетный счет

10

08.сен

Поступили на расчетный счет расчеты от покупателей

11

08.сен

Перечислена задолженность:

1. Поставщикам и подрядчикам за приобретение ОС, ремонтные работы и т. д.

2. Разным кредиторам за консультационные услуги.

3. Бюджету по налогам и сборам.

4. Органам социального страхования и обеспечения.

5.В уплату краткосрочного кредита.

6. В уплату долгосрочного кредита.

Итого (записать сумма)

12

10.сен

Оплачены счета организаций предоставляющих тепло, свет, газ, электроэнергию и др. услуги

15

10.сен

Оплачена дебиторская задолженность покупателями

16а

15.сен

Списываются расходы директора Сергеева на:

- общехозяйственные нужды;

- НДС

17

18.сен

Приобретены у поставщика основные средства по счету-фактуре:

- покупная стоимость ОС;

- НДС (по ставке 18 %).

Итого: (записать сумму)

18

19.сен

Оказаны консультационные услуги, связанные с приобретением ОС, составлен акт и предъявлен счет-фактура:

- по тарифу;

- НДС (ставка 18 %).

Итого: (записать сумму)

19

22.сен

Списываются расходы по транспортировке ОС оплаченных из подотчетных сумм Котовым.

Стоимость услуг по тарифу:

- по счету-фактуре;

- НДС (ставка18 %).

Итого:

20

22.сен

Оплачен счет-фактура подрядной строительной организации за выполнение работы по строительству цеха

21

24.сен

Приняты по акту работы по строительству цеха.

Сметная стоимость работ:

- по счету-фактуре (определить);

- НДС (ставка 18 %).

Итого:

22

24.сен

Списываются расходы за регистрацию права собственности на здание цеха.

Стоимость услуг по тарифу:

- по счету-фактуре;

- НДС (ставка 18 %).

Итого: (записать сумму)

23

25.сен

Оприходованы ОС по первоначальной стоимости (сумму определить)

24

26.сен

Начислена амортизация по ОС:

- основного производства;

- вспомогательного производства;

- общехозяйственного назначения.

Итого:

25

26.сен

Списана начисленная амортизация по реализации основных средств

26

26.сен

Списана первоначальная стоимость

проданных основных средств

27

26.сен

Отпущены покупателю основные средства по счету-фактуре

28

26.сен

Начислен НДС по проданным основным средствам (сумму определить: операция 27х18:118)

29

26.сен

Поступили расчеты от покупателей за проданные основные средства

30

29.сен

Списываются расходы по транспортировке проданных основных средств:

- стоимость по счету-фактуре;

- НДС (ставка 18 %).

Итого:

29.сен

Получен финансовый результат от продажи основных средств (определить)

31

31.09

Произведены ежемесячные отчисления в резерв на ремонт ОС:

- основного производства;

- вспомогательного производства;

- общехозяйственного назначения.

Итого:

32

31.09

Получены счета-фактуры от подрядчиков за выполнение ремонта основных средств:

- стоимость работ (без НДС);

- НДС (ставка 18 %).

Итого:

33

22.сен

Приобретены нематериальные активы (НМА) у поставщиков:

- стоимость по счету-фактуре;

- НДС (ставка 18 %).

Итого:

34

31.09

Начислена амортизация за месяц по НМА общехозяйственного назначения

35

31.09

Списана первоначальная стоимость НМА, подлежащих продаже

36

31.09

Списана амортизация по проданным НМА

37

31.09

Списаны дополнительные расходы по продаже НМА, оплаченные подотчетным лицом Котовым

38

31.09

Начислен НДС от продажи НМА (сумму определить: операция 39 ∙ 18/118)

39

31.09

Поступила на расчетный счет сумма за проданные НМА

31.09

Получен финансовый результат от продажи НМА (определить)

40

15.сен

Приобретены материалы у поставщиков (с применением счетов 15, 16):

- отпускная стоимость;

- НДС (ставка 18 %).

Итого: (записать сумму)

41

15.сен

Списываются расходы по погрузке и транспортировке материалов:

- отпускная стоимость;

- НДС (ставка 18 % определить);

Итого: (записать сумму)

42

16.сен

Списываются расходы по заготовлению материалов, оплаченные подотчетным лицом Котовым

43

19.сен

Оприходованы приобретенные материалы в течение месяца по учетным ценам

44

19.сен

Списаны отклонения фактической себестоимости по приобретенным материалам от их учетной стоимости (сумму определить)

45

31.09

Отпущены в производство материалы по учетной стоимости на:

- основное производство;

- вспомогательное производство;

- общепроизводственные нужды;

- общехозяйственные нужды;

- упаковку продукции

46

31.09

Списаны отклонения от фактической себестоимости по материалам отпущенным на (% ТЗР определить):

▪   основное производство;

▪   вспомогательное производство;

▪   общепроизводственные нужды;

▪   общехозяйственые нужды;

▪   упаковку продукции.

Итого: (расчет в приложении 3)

47

26.сен

Отпущены покупателям материалы по рыночным ценам

48

31.09

Списана фактическая себестоимость проданных материалов:

- учетная стоимость;

- отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости (сумму определить, прил. 3)

49

31.09

Начислен НДС по реализованным материалам (сумму определить)

31.09

Получен финансовый результат от продажи материалов (определить)

50

31.09

Поступила на расчетный счет сумма за проданные материалы от покупателей

51

25.сен

Начислена заработная плата работникам:

- основного производства;

- вспомогательного производства;

- обслуживающим основное производство;

- администрации предприятия;

-по листам временной нетрудоспособности.

Итого:

52

25.сен

Произведены удержания из заработной платы:

- налог на доходы физических лиц;

- по исполнительным документам;

- в возмещение материального ущерба.

Итого:

53

Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения на заработную плату работников (сумму определить):

- основного производства;

- вспомогательного производства;

- обслуживающих основное производство;

- администрации предприятия.

Итого:

54

Получены счета-фактуры за использование тепла, света, газа:

- основного производства;

- вспомогательного производства;

- администрации предприятия;

- НДС (ставка 18 % определить).

Итого: (записать сумму)

56

Списываются затраты вспомогательного производства на:

- обслуживание основного производства;

- общехозяйственные нужды.

Итого: (сумму определить, прил. 4)

57

30.сен

Списываются затраты по обслуживанию основного производства (сумму определить, прил. 3)

58

30.сен

Списываются факт. с/с готовой продукции сданной на склад (с учетом НЗП на начало = 1584936 и на конец = 1692851) (прил. 5)

59

30.сен

Списываются коммерческие расходы (сумму определить)

60

31.09

Списывается фактическая себестоимость проданной готовой продукции (прил. 6)

61

26.сен

Отгружена со склада ГП покупателям по договорным ценам, включая НДС, внутри страны и на экспорт

62

31.09

Начислен НДС по проданной продукции (сумму определить: операция 61 ∙ 18/118)

63

31.09

Списываются общехозяйственные расходы на уменьшение доходов от продажи (сумму определить)

64

31.09

Получен финансовый результат от продажи продукции (сумму определить, прил. 8)

65

17.сен

Оплачена госпошлина с расчетного счета за рассмотрение дела в суде

66

26.сен

Поступили денежные средства на расчетный счет от транспортной компании во исполнение решения суда

67

31.09

Списана:

- кредиторская;

- дебиторская;

- задолженность по истечении срока исковой давности

68

Оприходованы излишки материалов при инвентаризации

69

31.09

Списывается сальдо прочих доходов и расходов на финансовый результат (сумму определить по операциям)

70

26.сен

Начислен налог на прибыль (прил. 9)