Приложение 2
Счет 01 «Основные средства»
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Номер операции
|
Сумма
|
Номер операции
|
Сумма
|
|
Сальдо на 1.09
|
|
|
|
|
23
|
|
26
|
|
|
ОбД за сентябрь
|
|
ОбК за сентябрь
|
|
|
Сальдо на 1.10
|
|
|
|
Приложение 3
Расчет отклонений фактической себестоимости материалов от их учетной цены за сентябрь 200_ г.
|
№
|
Показатели
|
По учетным ценам
|
Отклонение
сч. 16
|
По факт. с/с материалов
|
|
1
|
2
|
3
|
4 = 3 ∙ %ТЗР
|
5
|
|
1
|
Остаток материалов на 1.09
|
|
|
|
|
2
|
Приобретено за сентябрь
|
|
|
|
|
3
|
Итого с остатками (1 + 2)
|
|
|
|
|
4
|
Израсходовано всего:
- на пр-во продукции;
- обслуживание ОП;
- на вспомогательное производство;
- на АУП;
- на упаковку продукции;
- на продажу
|
|
|
|
|
5
|
Остаток материалов на 1.10 (3 – 4)
|
|
|
|
Приложение 4
Сводная ведомость учета затрат на производство и выпуск продукции (оп. 57)
|
№
п/п
|
С Кт
Сч.
В Дт
Сч.
|
Затраты на производство продукции по экономическим
Элементам
|
Итого по
элементам
|
Распр. затрат по сч. 23
|
Распр. затрат по сч. 25
|
Итого дебет счетов
|
|
02,05
|
10,16
|
70
|
69
|
60,71
|
96 и др.
|
|
А
|
Б
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7 (1+…+6)
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
20
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
23
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
25
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
44
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Итого:
(1 + 2 + 3 + 4 + 5)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 5
Расчет распределения затрат вспомогательного производства (оп. 56)
|
№
|
Показатели расчета
|
Прямые расходы
|
Доля
прямых
расходов
|
Затраты вспомогательного производства
|
|
1
|
Затраты по обслуживанию ОП (сч. 25)
|
|
|
|
|
2
|
Затраты АУП (сч. 26)
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
Приложение 6
Расчет фактической себестоимости сданной на склад готовой продукции (опер. 58)
|
№
|
Показатели расчета
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Остаток НЗП на начало периода
|
1 584 936
|
|
2
|
Фактическая себестоимость Д20
|
|
|
3
|
Остаток на конец периода
|
1 692 851
|
|
4
|
Итого: фактическая себестоимость сданной на склад продукции (оп. 58)
|
|
Приложение 7
Расчет фактической себестоимости реализованной продукции
(согласно учетной политике)
|
№
|
Показатели расчета
|
Кредит счета
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Фактическая себестоимость реализованной продукции (оп. 60)
|
43
|
|
|
2
|
Общехозяйственные расходы (оп. 63)
|
26
|
|
|
3
|
Расходы на продажу (оп. 59)
|
44
|
|
|
4
|
Итого полная фактическая с/с реализованной продукции (1 + 2 + 3)
|
|
|
Приложение 8
Расчет финансового результата от продажи продукции (оп. 64)
|
Выручка от продажи / оп. без НДС
оп. 61–62
|
Факт. себестоимость проданной продукции
оп. 60
|
Общехозяйственные
расходы
оп. 63
|
Расходы на продажу
оп. 59
|
Прибыль от продаж
оп. 64
|
|
|
|
|
|
|
Приложение 9
Расчет налога на прибыль (оп. 70)
|
Прибыль
от продаж
оп. 64
|
Сальдо прочих доходов и расходов
+ оп. 69
|
Ставка налога на прибыль
|
Сумма налога на прибыль
оп. 70
|
|
|
|
20 %
|
|
| 
