|
№ п/п
|
Хозяйственная операция
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Начислена линейным способом амортизация по нематериальным активам
|
?
|
|
2
|
Начислена амортизация по основным средствам
|
|
основного производства
|
45 000
|
|
вспомогательного производства
|
75 000
|
|
общехозяйственного назначения
|
110 000
|
|
3
|
Начислена заработная плата дизайнеру за разработку товарного знака
|
15 000
|
|
4
|
Начислены страховые взносы от заработной платы
|
?
|
|
5
|
Удержан налог на доходы с физических лиц из заработанной платы
|
?
|
|
6
|
Получены вспомогательные материалы в количестве - 100 ед.
|
14 100
|
|
7
|
Отражен НДС по полученным вспомогательным материалам (18%)
|
?
|
|
8
|
Материалы отпущены на создание товарного знака - 35 ед.
|
?
|
|
9
|
Принят к учету счет-фактура за регистрацию товарного знака
|
14 160
|
|
10
|
Товарный знак введен в эксплуатацию
|
?
|
|
11
|
С расчетного счета перечислены денежные средства за регистрацию товарного знака
|
?
|
|
12
|
Из кассы выдана заработанная плата дизайнеру
|
?
|
|
13
|
Перечислено с расчетного счета поставщикам
|
250 000
|
|
14
|
Получен на расчетный счет от покупателя аванс за продукцию
|
3 500 000
|
|
15
|
Исключительное право на программные средства реализовано покупателю:
|
|
отражена выручка от реализации
|
82 600
|
|
списана первоначальная стоимость НМА
|
?
|
|
списана амортизация, начисленная с начала эксплуатации
|
?
|
|
остаточная стоимость списана на прочие расходы
|
?
|
|
16
|
Получено от поставщика оборудование
|
1 120 000
|
|
17
|
Отражен НДС по полученному оборудованию (18%)
|
?
|
|
18
|
Принят к учету счет-фактура за доставку оборудования
|
25 000
|
|
19
|
Отражен НДС по полученным транспортным услугам (18%)
|
?
|
|
20
|
Оборудование введено в эксплуатацию
|
?
|
|
21
|
Начислены проценты по краткосрочному кредиту банка (14% годовых)
|
?
|
|
22
|
Получены основные материалы от поставщика - 1100 ед.
|
2 400 000
|
|
23
|
Отражен НДС по приобретенным материалам
|
?
|
|
24
|
Основные материалы переданы в основное производство-950 ед.
|
?
|
|
25
|
Начислена заработная плата
|
|
рабочим основного производства за производство готовой продукции
|
340 000
|
|
общепроизводственному персоналу
|
150 000
|
|
общехозяйственному персоналу
|
600 000
|
|
работникам вспомогательного производства
|
120 000
|
|
26
|
Удержан НДФЛ из заработной платы
|
?
|
|
27
|
Начислены страховые взносы от заработной платы:
|
|
|
рабочих основного производства за производство
готовой продукции
|
?
|
|
|
общепроизводственного персонала
|
?
|
|
общехозяйственного персонала
|
?
|
|
работников вспомогательного производства
|
?
|
|
28
|
Расходы будущих периодов списаны на общепроизводственные затраты
|
125 000
|
|
29
|
Затраты вспомогательного производства списаны на основное производство
|
?
|
|
30
|
Общепроизводственные затраты списаны на основное производство
|
?
|
|
31
|
Общехозяйственные расходы отнесены на финансовый результат
|
?
|
|
32
|
Готовая продукция сдана на склад (незавершенное производство 25 000 руб.)
|
?
|
|
33
|
Реализована готовая продукция (85 % от запасов):
|
|
отражена выручка от реализации продукции
|
8 820 000
|
|
начислен НДС от реализации продукции
|
?
|
|
списана себестоимость готовой продукции
|
?
|
|
34
|
Определен финансовый результат от реализации готовой продукции
|
?
|
|
35
|
НДС, учтенный на счете 19, взят на возмещение
|
?
|
|
36
|
Сальдо прочих доходов и расходов списано на финансовые результаты
|
?
|
|
37
|
Начислен налог на прибыль
|
?
|
|
38
|
Перечислен с расчетного счета НДФЛ
|
?
|
|
39
|
Перечислен с расчетного счета НДС
|
?
|
|
40
|
Получено на расчетный счет от покупателей от реализации продукции
|
5 000 000
|
|
41
|
С расчетного счета в кассу получены деньги для выдачи заработной платы (по текущим платежам)
|
?
|
|
42
|
Заработанная плата выдана из кассы (80 % от суммы к уплате)
|
?
|
|
43
|
Невыданная заработанная плата задепонирована
|
?
|
|
44
|
Невыданная заработанная плата внесена на расчетный счет
|
?
|
