|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма, рубли
|
|
1 вар.
|
2 вар.
|
3 вар.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Получен счет-фактура поставщика с НДС по установленной ставке, за основные материалы, принятые на склад
|
42000
|
24000
|
36000
|
|
2
|
Получен счет транспортной организации за доставку материалов, без НДС
|
6000
|
5000
|
8000
|
|
3
|
На основании требований и лимитных карт отпущено основных материалов на:
- изготовление изделия А
- изготовление изделия Б
- обслуживание оборудования
- прочие нужды основного цеха
- нужды заводоуправления
Итого
|
30000
20000
6000
4000
4000
64000
|
15000
3000
16000
7000
4000
45000
|
9000
8000
7000
5000
6000
35000
|
|
4
|
По данным бригадных нарядов и другим документам начислена и распределена заработная плата за декабрь:
- рабочим, изготавливающим изделие А
- рабочим, изготавливающим изделие Б
- рабочим, обслуживающим оборудование
- прочему персоналу цеха
- персоналу заводоуправления
Итого
|
45000
30000
11000
7000
17000
110000
|
12000
8000
8500
3500
10000
42000
|
8000
7000
7000
3000
5000
30000
|
|
5
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности рабочим, обслуживающим оборудование:
- за счет фонда социального страхования
- за счет предприятия
Итого
|
5000
2000
?
|
1500
500
?
|
6000
400
?
|
|
6
|
Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы:
- в ФСС
- в ФОМС
- в ПФР
- на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по ставке 1 %
Итого
|
?
?
?
?
?
|
?
?
?
?
?
|
?
?
?
?
?
|
|
7
|
Удержан из заработной платы НДФЛ
|
13800
|
4950
|
3500
|
|
8
|
Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в предыдущем периоде, согласно счету-фактуре № 244 .
|
34000
|
25920
|
27050
|
|
9
|
Перечислена с расчетного счета задолженность по:
- страховым взносам во внебюджетные фонды
- НДФЛ и т.д.
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
|
10
|
Перечислена с расчетного счета на пластиковые карточки работникам заработная плата согласно задолженности
|
?
|
?
|
?
|
|
11
|
Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию на:
- технологические цели по изделию А
- технологические цели по изделию Б
- эксплуатацию машин и оборудования
- освещение здания цеха
- освещение здания заводоуправления
Итого
|
25000
20260
45380
23400
12560
137600
|
16800
18950
6200
60450
13200
115600
|
6000
3900
1100
29000
15000
55000
|
|
12
|
Отпущено топливо на:
- производство изделия А
- производство изделия Б
- заводоуправлению
Итого
|
4000
1230
1240
6470
|
4000
2300
4700
11000
|
4000
1500
2500
8000
|
|
13
|
Начислена амортизация основных средств за декабрь:
- оборудования основного цеха
- зданий и инвентаря основного цеха
- зданий и инвентаря заводоуправления
Итого
|
1080
430
2100
3610
|
520
730
650
1900
|
600
400
250
1250
|
|
14
|
Начислен транспортный налог
|
800
|
1000
|
400
|
|
15
|
Получен счет ГТС за телефонные переговоры и Интернет-услуги
|
2500
|
3200
|
1200
|
|
16
|
^ Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и машин на:
- изделие А
- изделие Б
Итого
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
|
17
|
^ Расчет бухгалтерии. Списываются цеховые расходы на:
- изделие А
- изделие Б
Итого
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
|
18
|
^ Расчет бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на:
- изделие А
- изделие Б
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
|
19
|
Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости:
- изделия А (количество взять по своему варианту)
- изделия Б (количество взять по своему варианту)
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
|
20
|
Получены наличные деньги с расчетного счета на хоз. расходы
|
3000
|
5000
|
3000
|
|
21
|
Работнику отдела продаж выдан аванс на хозяйственные расходы
|
2000
|
1500
|
260
|
|
22
|
Утвержден авансовый отчет работника отдела продаж, которым приобретен хозяйственный инвентарь
|
1500
|
1500
|
3000
|
|
23
|
Закрываются расчеты с работником отдела продаж по утвержденному отчету
|
500
|
-
|
400
|
|
24
|
Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам, с НДС:
- изделие А
- изделие Б
(количество взять из своего варианта)
|
180000
340000
|
130000
290000
|
90000
200000
|
|
25
|
Начислен НДС на реализованную продукцию
|
?
|
?
|
?
|
|
26
|
^ Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной покупателям продукции, в т.ч. по:
- изделию А
- изделию Б
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
|
27
|
Списываются расходы на продажу
|
?
|
?
|
?
|
|
28
|
Выявляется финансовый результат от продажи продукции за текущий период
|
?
|
?
|
?
|
|
29
|
Определена курсовая разница по валютному счету
|
2000
|
3000
|
4800
|
|
30
|
Начислен налог на прибыль в размере 20 % от прибыли
|
?
|
?
|
?
|
|
31
|
Списывается чистая прибыль (непокрытый убыток) текущего года.
|
?
|
?
|
?
|
|
32
|
Закрываются субсчета счетов 90 и 91
|
?
|
?
|
?
|
