|
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма, рубли
|
|
1 вар.
|
2 вар.
|
3 вар.
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Получен счет-фактура поставщика с НДС по установленной ставке, за основные материалы, принятые на склад
|
59000
|
23600
|
34800
|
|
2
|
Получен счет транспортной организации за доставку материалов, без НДС
|
12000
|
4000
|
8000
|
|
3
|
На основании требований и лимитных карт отпущено основных материалов на:
- изготовление изделия А
- изготовление изделия Б
- обслуживание оборудования
- прочие нужды основного цеха
- нужды заводоуправления
Итого
|
50000
20000
8300
4500
3500
86300
|
15100
3100
15600
5200
2000
41000
|
9200
8800
7000
5000
6000
36000
|
|
4
|
По данным бригадных нарядов и другим документам начислена заработная плата за декабрь:
- рабочим, изготавливающим изделие А
- рабочим, изготавливающим изделие Б
- рабочим, обслуживающим оборудование
- прочему персоналу цеха
- персоналу заводоуправления
Итого
|
45000
30000
11000
7000
17000
110000
|
12000
8000
8500
3500
10000
42000
|
8600
6400
7000
3000
5000
30000
|
|
5
|
Сделаны отчисления в установленных процентах от начисленной заработной платы:
- в ФСС
- в ФОМС
- в ПФР
- на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (по ставке 1 %)
Итого
|
?
?
?
?
?
|
?
?
?
?
?
|
?
?
?
?
?
|
|
6
|
Удержан из заработной платы НДФЛ
|
13000
|
4000
|
3500
|
|
7
|
Получен аванс от покупателя в счет предстоящей отгрузки продукции
|
132000
|
66800
|
126000
|
|
8
|
Выписка банка. Поступило на расчетный счет по платежному поручению от покупателя, за отгруженную продукцию в предыдущем периоде, согласно счету-фактуре № 244
|
34000
|
25920
|
27050
|
|
9
|
Перечислена с расчетного счета задолженность:
- по страховым взносам во внебюджетные фонды
- НДФЛ и т.д.
Итого
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
|
10
|
Перечислена с расчетного счета на пластиковые карточки работникам заработная плата согласно задолженности
|
?
|
?
|
?
|
|
11
|
Перечислен аванс авторемонтному предприятию за ремонт автомобиля
|
2100
|
3200
|
1200
|
|
12
|
Акт выполненных работ. Авторемонтное предприятие выставило счет-фактуру за ремонт автомобиля, в т.ч. НДС – 18 %
|
4100
|
6800
|
3200
|
|
13
|
Засчитан аванс в счет уменьшения задолженности авторемонтному предприятию
|
?
|
?
|
?
|
|
14
|
Перечислено в окончательный расчет авторемонтному предприятию
|
?
|
?
|
?
|
|
15
|
Принят к оплате счет «Энергосбыта» за потребленную электроэнергию на:
- технологические цели по изделию А
- технологические цели по изделию Б
- эксплуатацию машин и оборудования
- освещение здания цеха
- освещение здания заводоуправления
Итого
|
25000
20250
45350
23400
12500
126500
|
16800
18950
6200
60450
13200
115600
|
6000
3900
1100
29000
15000
55000
|
|
16
|
Отпущено топливо:
- на производство изделия А
- на производство изделия Б
- заводоуправлению
Итого:
|
3000
2230
1240
6470
|
3000
2300
5700
11000
|
3000
1500
3500
8000
|
|
17
|
Начислена амортизация основных средств за декабрь:
- оборудования основного цеха
- зданий и инвентаря основного цеха
- зданий и инвентаря заводоуправления
Итого:
|
580
320
1980
2280
|
420
680
500
1600
|
600
400
250
1250
|
|
18
|
^ Расчет бухгалтерии. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и машин на:
- изделие А
- изделие Б
Итого
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
|
19
|
^ Расчет бухгалтерии.
Списываются цеховые расходы на:
- изделие А
- изделие Б
Итого
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
|
20
|
^ Расчет бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на:
- изделие А
- изделие Б
Итого
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
|
21
|
Выпущена основным производством готовая продукция и принята на склад по фактической производственной себестоимости:
- изделия А
- изделия Б
(количество взять по своему варианту из ведомости остатков по счету 43)
|
?
?
|
?
?
|
?
?
|
|
22
|
Согласно договору на оказание рекламных услуг, получен и оплачен счет, без НДС
|
2000
|
1500
|
2600
|
|
23
|
Начислен процент по полученному долгосрочному кредиту
|
200
|
300
|
400
|
|
24
|
Определена курсовая разница по валютному счету
|
5300
|
2100
|
4000
|
|
25
|
Отгружена со склада покупателям готовая продукция по рыночным ценам с НДС:
- изделие А (количество взять из своего варианта)
- изделие Б (количество взять из своего варианта)
|
140000
250000
|
90000
220000
|
120000
326000
|
|
26
|
Засчитан ранее полученный аванс от покупателя
|
132000
|
66800
|
126000
|
|
27
|
Начислен НДС на реализованную продукцию
|
?
|
?
|
?
|
|
28
|
^ Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной покупателям продукции, в т.ч. по:
- изделию А
- изделию Б
Итого
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
|
29
|
Списываются расходы на продажу
|
?
|
?
|
?
|
|
30
|
Выявляется финансовый результат от продажи продукции за отчетный период
|
?
|
?
|
?
|
|
31
|
Начислен налог на прибыль в размере 20 % от прибыли за текущий месяц
|
?
|
?
|
?
|
|
32
|
Списывается чистая прибыль (непокрытый убыток) текущего года.
|
?
|
?
|
?
|
|
33
|
Закрываются субсчета счетов 90 и 91.
|
?
|
?
|
?
|
| |
|
|
|
|
|
