Таблица 1
Состав и источники хозяйственных средств обувной фабрики
на 1 марта 2014 года
|
№ п/п
|
Наименование хозяйственных средств
и их источников
|
Сумма, руб.
|
|
1
|
Уставный капитал
|
7 850 000
|
|
2
|
Наличные деньги в кассе
|
1 000
|
|
3
|
Задолженность за покупателем ОАО "Геракл"
|
17 000
|
|
4
|
Задолженность за дебиторами (подотчетными лицами)
|
3 000
|
|
5
|
Вспомагательные материалы
|
502 000
|
|
6
|
Топливо
|
175 000
|
|
7
|
Задолженность по социальному страхованию
|
8 500
|
|
8
|
Задолженность работникам по оплате труда
|
34 000
|
|
9
|
Незавершенное производство
|
202 000
|
|
10
|
Основные средства
|
7 300 000
|
|
11
|
Основные материалы
|
1 300 000
|
|
12
|
Прибыль отчетного года
|
120 000
|
|
13
|
Деньги на расчетном счете в банке
|
203 000
|
|
14
|
Задолженность поставщикам за материалы
|
132 000
|
|
15
|
Краткосрочные ссуды банков
|
150 000
|
|
16
|
Готовые изделия
|
110 500
|
|
17
|
Долгосрочные ссуды банка
|
200 000
|
|
18
|
Товары, отгруженные покупателем
|
640 000
|
|
19
|
Полуфабрикаты собственного производства
|
82 000
|
|
20
|
Амортизация основных средств
|
1 300 000
|
|
21
|
Задолженость бюджета по налогам
|
16 000
|
|
22
|
Добавочный капитал
|
80 000
|
|
23
|
Резервный капитал
|
615 000
|
|
24
|
Резервы предстоящих расходов
|
40 000
|
|
25
|
Доходы будущих периодов
|
20 000
|
|
26
|
НДС по приобретенным ценностям
|
30 000
|
Таблица 3 - Журнал регистрации хозяйственных операций
за март 2014 года
|
№ п/п
|
Содержание операций
|
Проводка
|
Сумма
|
|
Дебет
|
Кредит
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Отпущено со склада в производство
|
|
|
|
|
- топливо
|
|
|
25 000
|
|
- сталь круглая 8мм (100 х 100)
|
|
|
100 000
|
|
- медь листовая (80 х 5000)
|
|
|
400 000
|
|
2
|
Зачислен на расчетный счет кредит (краткосрочный) банка под товары отгруженные
|
|
|
60 000
|
|
3
|
Возвращен в кассу неиспользованный аванс, выданный ранее подотчетному лицу
|
|
|
3 000
|
|
4
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам
|
|
|
30 000
|
|
5
|
Начислена заработная плата за изготовление продукции
|
|
|
125 000
|
|
6
|
Удержан налог на доходы из заработной платы
|
|
|
16 250
|
|
7
|
Поступило на расчетный счет от покупателей ОАО "Геракл" в погашение задолженности
|
|
|
10 000
|
|
8
|
Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы
|
|
|
122 000
|
|
9
|
Выдана из кассы заработная плата работникам
|
|
|
100 000
|
|
10
|
Возвращена на расчетный счет из кассы неполученная заработная плата
|
|
|
1 000
|
|
11
|
Выпущена из производства готовая продукция
|
|
|
50 000
|
|
12
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед банком по долгосрочной ссуде
|
|
|
20 000
|
|
13
|
Поступили материалы от поставщиков
|
|
|
|
|
Медь листовая (5 т. х 5000)
|
|
|
25 000
|
|
Болты 10 х 30 (200 х 1000)
|
|
|
200 000
|
|
14
|
Перечислена на платежные карты премия работникам предприятия
|
|
|
30 000
|
|
15
|
Начислена амортизация на основные средства основного производства
|
|
|
67 000
|
| 
