№

операции

Содержание операции

Сумма

частная

общая

I. Формирование уставного капитала

1.

Поступили взносы в уставный капитал организации

11760

2

Внесено в уставный капитал участниками:

2.1

материалы

400

2.2

денежные средства

1000

2.3

новое оборудование, требующее монтажа

9000

2.4

имущественные права

1000

II. Долгосрочные инвестиции, движение основных средств

3.

На предприятие поступило оборудование, требующее установки и монтажа:

18960

3.1

оприходовано оборудование

3.2

отражен НДС на полученное оборудование

4

Оборудование сдано в монтаж.

5

Монтаж и установка оборудования:

5.1

начислена заработная плата

1200

5.2

Начислены обязательные страховые взносы

5.3

израсходованы при монтаже материалы

400

6

Оборудование сдано в эксплуатацию

7

Оплачены счета завода, поставившего оборудование

8

Списание (ликвидация) пришедшего в негодность станка первоначальной стоимостью 15000 руб. с износом 90%

8.1

списание начисленной амортизации

8.2

списание остаточной стоимости

8.3

расходы на заработную плату по демонтажу

500

8.4

начислен обязательные страховые взносы

8.5

оприходованы запасные части от ликвидации станка

50

III. Приобретение предметов труда (заготовление материалов)

9

Предприятие акцептовало расчетные документы поставщика на полученные материалы

55200

9.1

акцепт расчетных документов на материалы

9.2

НДС в стоимости  материалов

10

Получен счет транспортной организации за доставку материалов:

4800

10.1

акцепт счета

10.2

НДС на транспортные услуги

11

Оплачены счета:

11.1

поставщика материалов

11.2

транспортной организации

IV. Затраты на производство и другие операции

12

Отпущены за отчетный период материалы по фактической себестоимости:

12.1

в основное производство

12.2

во вспомогательное производство

12.3

на общепроизводственные нужды основного производства

12.4

на общепроизводственные нужды вспомогательного производства

12.5

на общехозяйственные нужды

13

Акцептованы счета поставщиков электроэнергию, воду, газ:

13.1

на основное производство.

13.2

НДС

13.3

на вспомогательное производство

13.4

НДС

13.5

общепроизводственные расходы основного производства

13.6

НДС

13.7

общепроизводственные расходы  вспомогательного производства

13.8

НДС

13.9

на общехозяйственные нужды

13.10

НДС

14

Начислена заработная плата за отчетный  период:

14.1

рабочим основного производства

14.2

рабочим вспомогательного производства

14.3

управленческому и обслуживающему персоналу основного производства

14.4

управленческому и обслуживающему персоналу вспомогательного производства

14.5

администрации предприятия

15

Начислены  и уплачены обязательные страховые взносы, в связи с начислением заработной платы:

15.1

рабочим основного производства

15.2

рабочим вспомогательного производства

15.3

управленческого и обслуживающего персонала основного производства

15.4

управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства

15.5

администрации предприятия

16

Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков:

16.1

рабочих основного производства

16.2

рабочих вспомогательного производства

16.3

управленческого и обслуживающего персонала основного производства

16.4

управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства

16.5

администрации предприятия

17

Начислена амортизация основных средств за отчетный период:

17.1

по основным средствам основного производства

17.2

по основным средствам вспомогательного производства

17.3

по основным средствам общепроизводственного назначения основного производства

17.4

по основным средствам общепроизводственного назначения вспомогательного производства

17.5

по основным средствам общехозяйственного назначения

18

Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу

12000

19

Выданы  под отчет денежные средства на командировочные расходы главному инженеру.

3500

20

Выданы  под отчет денежные средства на хозяйственные расходы завхозу

700

21

Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 1-3

6240

22

Получены из банка наличные деньги по чеку  в кассу

8000

23

Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 4-7

5000

24

Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом (завхозом) (авансовый отчет №3)

630

25

Возвращена завхозом подотчетная сумма , согласно авансовому отчету

26

Переданы материалы на общехозяйственные нужды

90

27

Списаны  командировочные расходы по авансовому отчету №2 главного инженера (сумма на командировку израсходована полностью)

27.1

НДС в составе командировочных расходов 18%

28

Резервируются суммы на проведение ремонтов основных средств на основании рассчитанных норм:

28.1

оборудования основного цеха

28.2

оборудования обслуживающего цеха

28.3

здания заводоуправления

29

Списана часть расходов будущих периодов на затраты  текущего периода

7420

30

Начислен транспортный налог

600

31

Удержано из заработной платы за отчетный период

31.1

налог на доходы физических лиц

31.2

по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц

600

32

Принята готовая продукция основного производства  по фактической себестоимости (незавершенное производство на конец отчетного периода составляет 9800 руб.)

33

Предъявлен покупателю счет-фактура за отгруженную продукцию

580000

 34

Выделен  НДС из выручки от реализации продукции

35

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

36

Поступила выручка за проданную продукцию на расчетный счет.

37

Принят к оплате счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции

2000

38

Оплачен счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции

39

Результат от реализации продукции отнесен на счет прибылей и убытков

40

Начислен налог на имущество

40

Начислен налог на прибыль

41

Перечислены в бюджет: НДС, налог на имущество, налог на прибыль, транспортный налог

42

Начислен штраф в пользу другого предприятия

600

43

Начислены дивиденды от участия в другом предприятии

800

44

Сумма прибыли отчетного года списана на счет 84