|
П/п
|
Содержание хозяйственных операций |
Сумма
|
| 1 |
Принят к оплате счет поставщика за доставленные в ООО «Экспресс» основные средства:
а) покупная стоимость
б) ндс18%
в) транспортные расходы по доставке
г) ндс по транспортным расходам 18%
|
700000
?
20000
?
|
| Итого по счет-фактуре: ? |
|
| 2 |
Введен в эксплуатацию приобретенный объект основных средств по первоначальной стоимости |
?
|
| 3 |
Предъявлен к возмещению НДС по приобретенным основным средствам |
?
|
| 4 |
Списывается объект основных средств:
а) первоначальная стоимость
б) сумма начисленной за время эксплуатации амор-тизации
в) остаточная стоимость объекта
|
650000
630000
?
|
| 5 |
Оприходованы на склад запасные части, полученные от демонтажа списанного объекта основных средств |
80000
|
| 6 |
Начислена заработная плата работнику за демонтаж списанного объекта основных средств |
9000
|
| 7 |
Начислены от заработной платы взносы на социаль-ное страхование и обеспечение |
?
|
| 8 |
Удержан из заработной платы налог на доходы физи-ческих лиц (без льгот) |
?
|
| 9 |
Реализован объект основных средств:
а) продажная стоимость
б) ндс 18%
|
1200000
?
|
|
Итого по счет-фактуре: ?
в) первоначальная стоимость объекта
г) начисленная амортизация за время эксплуатации основного средства
|
950000
97000
|
| 10 |
От покупателя основного средства поступили денежные средства на расчетный счет полностью |
?
|
| 11 |
Начислена амортизация по основным средствам, находящимся в эксплуатации:
а) задействованным на железнодорожных перевозках
б) по основным средствам общепроизводственного назначения
в) по основным средствам общехозяйственного назначения.
|
42700
18000
14900
|
| 12 |
Предъявлены счета потребителям за перевозки:
а) сумма услуг
б) ндс 18%
|
2270000
?
|
| Итого к оплате : ? |
|
| 13 |
Принят к оплате счет поставщика за топливо:
а) покупная стоимость
б) ндс 18%
|
570000
?
|
| Итого к оплате : ? |
|
| 14 |
Перечислена с расчетного счета задолженность поставщику за топливо полностью |
?
|
| 15 |
Оприходовано на склад топливо, поступившее от поставщика по покупной стоимости |
?
|
| 16 |
Поставлен к возмещению НДС за топливо |
? |
| 17 |
Принят к оплате счет поставщика за основные мате-риалы:
а) покупная стоимость
б) ндс 18%
|
130000
?
|
| Итого к оплате: ? |
|
| 18 |
Оприходованы на склад основные материалы по покупной стоимости |
?
|
| 19 |
Предъявлен к возмещению из бюджета НДС за основные материалы |
?
|
| 20 |
Начислена амортизация нематериальных активов, используемых для общепроизводственных нужд |
7200
|
| 21 |
Отпущены со склада основные материалы, израсходованные на:
а) перевозки
б) ремонт собственных основных средств
в) ремонт основных средств сторонних организаций
г) общепроизводственные нужды
д) общехозяйственные нужды
|
185000
68000
52000
17900
16300
|
| 22 |
Приняты к оплате счета за электроэнергию, потребленную на:
а) перевозки
б) общепроизводственные нужды
в) общехозяйственные нужды
г) ндс 18%
|
197000
120000
33000
?
|
| Итого к оплате: ? |
|
| 23 |
Оплачены полностью с расчетного счета услуги по снабжению электроэнергией |
?
|
| 24 |
Предъявлен к возмещению НДС, уплаченный за электроэнергию |
?
|
| 25 |
При инвентаризации выявлено:
а) недостача основных материалов
б) излишки топлива
|
2000
2300
|
| 26 |
Сумма недостачи по решению центральной инвен-таризационной комиссии предъявлена к взысканию с материально-ответственного лица |
?
|
| 27 |
Перечислено с расчетного счета поставщику часть средств за полученные от него материалы |
700000
|
| 28 |
Начислена заработная плата персоналу:
а) рабочим, занятым на перевозках
б) рабочим, занятым ремонтом собственных основных средств
в) рабочим за ремонтные работы, выполненные для сторонних организаций
г) управленческому персоналу
д) пособие по временной нетрудоспособности
|
385600
234200
219800
292900
17900
|
| 29 |
Начислены страховые взносы во внебюджетные фон-ды от соответствующих сумм заработной платы по установленным нормам |
?
|
| 30 |
Удержано из заработной платы:
а) налог на доходы физических лиц (льготы по налогу отсутствуют)
б) в возмещение материального ущерба, допущен-ного в четвертом квартале
в) задолженность по подотчетным суммам
|
?
?
3500
|
| 31 |
Сумма заработной платы за прошлый период и подлежащая выплате за четвертый квартал перечислена с расчетного счета на лицевые счета работников |
?
|
| 32 |
Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные нужды |
22500
|
| 33 |
Выдано из кассы на командировочные расходы |
23000 |
| 34 |
Утверждены авансовые отчеты управленческого персонала по командировочным расходам |
5500
|
| 35 |
Выдан из кассы перерасход по утвержденному авансовому отчету |
300
|
| 36 |
Отпущены со склада горюче-смазочные материалы, израсходованные на перевозки грузов |
210000
|
| 37 |
Распределить и списать на соответствующие бухгалтерские счета общепроизводственные расходы |
?
|
| 38 |
Распределить и списать на соответствующие бухгалтерские счета общехозяйственные расходы |
?
|
| 39 |
Определить и списать на соответствующие бухгал-терские счета фактическую себестоимость услуг вспомогательного производства:
а) по ремонтным услугам для собственных нужд при условии, что незавершенное производство по ним на конец года составляет
б) по ремонтным услугам для сторонних организаций при условии, что остаток незавершенного произ-водства на конец года составил
|
31000
38700
|
| 40 |
Предъявлены сторонним заказчикам счета на оплату услуг по ремонтным работам (сумма определяется исходя из фактических затрат, 15% рентабельности и соответствующего размера НДС |
?
|
| 41 |
Списываются эксплуатационные расходы по перевозкам, при условии, что невыполненных услуг на конец года не имеется |
?
|
| 42 |
Предъявлены счета заказчикам услуг по перевозкам (в том числе НДС) |
8378400
|
| 43 |
Зачислены на расчетный счет денежные средства, поступившие от всех заказчиков услуг по перевозкам и ремонтным работам за четвертый квартал |
?
|
| 44 |
Перечислено с расчетного счета:
а) задолженность бюджету на начало четвертого квартала
б) задолженность внебюджетным фондам на начало четвертого квартала
в) в погашение кредита банка
г) разным поставщикам
д) разным кредиторам
|
?
?
10000
54000
44000
|
| 45 |
Поступили на расчетный счет суммы штрафных санкций к потребителям услуг за несвоевременную оплату |
46000
|
| 46 |
Уплачено штрафных санкций предприятием:
а) за нарушение графика доставки груза потребителю
б) за несвоевременную оплату страховых взносов Пенсионному фонду
|
39000
19000
|
| 47 |
Оплачены банку проценты за обслуживание расчетного счета |
23000
|
| 48 |
Получены от банка проценты за хранение денежных средств на расчетном счете |
12000
|
| 49 |
Отражена сумма дивидендов, зачисленная на расчетный счет |
1473000
|
| 50 |
Определить и отразить в учете финансовый результат от основной деятельности |
?
|
| 51 |
Определить и отразить в учете финансовый результат от вспомогательной деятельности |
?
|
| 52 |
Определить и отразить в учете финансовый результат от прочих операций |
?
|
| 53 |
Начислен налог на прибыль, подлежащий взносу в бюджет по действующей ставке |
?
|
| Итого за 4-ый квартал: |
? |
| 54 |
Выполнить операции по реформации баланса и закрытию финансово – результатных счетов |
?
|
| |
Всего за год: |
? |
