№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Корреспонденция счетов
|
Дт
|
Кт
|
1
|
Оприходованы на склад материалы по договорным ценам
|
|
|
|
2
|
Предъявлен обществу счет поставщиком на сумму расходов по доставке материалов ж/д транспортом
|
|
|
|
3
|
Начислено транспортной организации за доставку материалов со станции ж/д на склад общества
|
|
|
|
4
|
Начислено рабочим за погрузку и разгрузку материалов
|
|
|
|
5
|
Выплачена из кассы оплата труда рабочим за погрузку и разгрузку материалов
|
|
|
|
6
|
Отпущены со склада материалы в производство, в т.ч.:
- изделие 1
- изделие 2
|
|
|
|
7
|
Отпущены со склада вспомогательные материалы в производство, в т.ч.
- изделие 1
- изделие 2
|
|
|
|
8
|
Израсходовано топливо на нужды
Цехов
Офиса
|
|
|
|
9
|
Оплачено за счет кредита банка поставщику за материалы и расходы по их доставке
|
|
|
|
10
|
Зачислен на расчетный счет в банке платеж от покупателя в окончательный расчет
|
|
|
|
11
|
Перечислено с расчетного счета:
- финансовым органам НДФЛ
- органам социального страхования
- транспортной организации за доставку материалов на склад
- разным кредиторам в погашение задолженности
ИТОГО:
|
|
|
|
12
|
Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы
|
|
|
|
13
|
Оплачено из подотчетных сумм за приобретение для общества:
- вспомогательные материалы
- спецодежда
ИТОГО:
|
|
|
|
14
|
Погашен с расчетного счета краткосрочный кредит банка
|
|
|
|
15
|
Получены в кассу по чеку наличные деньги с расчетного счета для выдачи заработной платы рабочим за 2 половину апреля
|
|
|
|
16
|
Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим
|
|
|
|
17
|
Перечислено с расчетного счета поставщикам
|
|
|
|
18
|
Списываются согласно расчету ТЗР по материалам:
- на изделие 1
- на изделие 2
|
|
|
|
19
|
На расчетный счет поступили платежи от дебиторов в погашение их задолженности
|
|
|
|
20
|
Начислено за телефонные услуги:
Цехам
Офису
ИТОГО:
|
|
|
|
21
|
Предъявлен счет обществу за электроэнергию, использованную на нужды:
Офиса
Цеха
ИТОГО:
|
|
|
|
22
|
Оплачены с расчетного счета в банке счета за
- электроэнергию
- телефонные переговоры
|
|
|
|
23
|
Начислена амортизация по основным средствам
- цехов
- офиса
ИТОГО:
|
|
|
|
24
|
Начислена оплата труда:
- производственным рабочим за изготовление
Изделия 1
Изделия 2
- персоналу цехов
- работникам аппарата управления
ИТОГО:
|
|
|
|
25
|
Удержаны налоги из начисленной оплаты труда
|
|
|
|
26
|
Начислено органам социального страхования в размере 26% суммы начисленной оплаты труда
|
|
|
|
27
|
Оплачены с расчетного счета расходы по подписке на газеты и журналы относящиеся на:
- май (за счет общехозяйственных расходов)
- июнь-декабрь
|
|
|
|
28
|
Получен отчет подотчетного лица Кузнецова Н.Н. об израсходованных подотчетных суммах на:
- командировочные расходы
- приобретение канцтоваров
|
|
|
|
29
|
Начислено ОАО «Восход» за аренду помещения общехозяйственного назначения за
- Май
- Июнь-июль
ИТОГО:
|
|
|
|
30
|
Перечислены в конце месяца общепроизводственные расходы на счет основного производства для включения в себестоимость:
- изделие 1
- изделие 2
|
|
|
|
31
|
Перечислены в конце месяца общехозяйственные расходы на счет основного производства для включения в себестоимость:
- изделие 1
- изделие 2
|
|
|
|
32
|
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция
- изделие 1
- изделие 2
|
|
|
|
33
|
Определить производственную фактическую себестоимость готовой продукции, зная, что остатки НЗП на 01 июня составляют:
- изделие 1
- изделие 2
ИТОГО:
|
|
|
|
34
|
Определить и отразить на счетах бухгалтерского учета отклонение фактической себестоимости готовой продукции от плановой себестоимости:
- изделие 1
- изделие 2
ИТОГО:
|
|
|
|
35
|
Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную в их адрес продукцию по договорным ценам:
- изделие 1
в т.ч. НДС
- изделие 2
в т.ч. НДС
ИТОГО:
|
|
|
|
35/1
|
Отгружена продукция покупателям:
- изделие 1
- изделие 2
|
|
|
|
36
|
Зачислены на расчетный счет платежи от покупателей за отгруженную им продукцию:
- изделие 1
- изделие 2
ИТОГО:
|
|
|
|
37
|
Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции:
- изделие 1
- изделие 2
ИТОГО:
|
|
|
|
38
|
Начислено транспортной организации за доставку готовой продукции со склада общества до станции ж/д для отправки покупателям
|
|
|
|
39
|
Начислена оплата труда рабочим за погрузку и выгрузку готовой продукции в вагоны
|
|
|
|
40
|
Перечислено с расчетного счета транспортной организации за оказание услуг
|
|
|
|
41
|
Перечислено с расчетного счета в банке:
- бюджету – НДС
- финансовым органам НДФЛ
ИТОГО:
|
|
|
|
42
|
Списывается доля расходов по продаже, относящаяся к реализованной покупателям продукции:
- изделие 1
- изделие 2
|
|
|
|
43
|
Получены в кассу с расчетного счета в банке наличные деньги для выдачи заработной платы рабочим
|
|
|
|
44
|
Выдана из кассы зарплата рабочим
|
|
|
|
45
|
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по:
- краткосрочному кредиту;
- долгосрочному кредиту
|
|
|
|
46
|
Зачислен на расчетный счет штраф от поставщиков за несоответствие договора поставки сырья и материалов
|
|
|
|
47
|
Получено безвозмездно оборудование
|
|
|
|
48
|
Списывается на соответствующий счет результат от реализации:
- изделия 1
- изделия 2
|
|
|
|